开平市2002年预算执行情况
和2003年预算草案的报告
——2003年5月27日在开平市
第十三后人民代表大会第一次会议上
开平市财政局局长 梁子贤
各位代表：
我受市人民政府委托，向大会报告开平市2002年预算执行情况和2003年预算草案，请予审议。
一、2002年预算执行情况
2002年，我市各级政府和财政部门认真实践“三个代表”重要思想，坚持依法理财，深化财政改革，加强收入征管，优化支出结构，整顿和规范财经秩序，促进了我市经济和社会各项事业的发展。市十二届人大五次会议通过的预算完成情况良好。
(一)2002年全市预算执行情况
根据市镇两级汇总，2002年全市一般预算收入实现37，931万元，为经市人大通过调整的年度预算(以下简称“预算”)37,851万元的100.21%，比上年增收3,835万元，增长11．25％。全市一般预算支出50，236万元，为预算44，811万元的112．11％，
比上年增支6，691万元， 增长15．37％。
2002年全市一般预算收入加上上级补助、税收返还和上年结余等，减去一般预算支出及上解支出后，实现收支平衡，略有结余。
(二)2002年市本级预算执行情况
2002年市本级一般预算收入23，639万元， 为预算23，561万元的100．33％， 之二年增收l，583万元， 增长7．18％。 市本级一般预笋支出33，422万元，
为预算28，197万元的118．53％， 之上年增支4，282万元， 增长14．69％。
2002年市本级一般预算收入加上上级补助、税收返还和镇上解收入等，与一般预算支出和各项上解支出及补助镇支出相抵后，收支平衡，略有结余。
2002年全市财政预算执行有以下三个特点：一是收入继续保持了适度增长，增值税、国有企业所得税、私营企业所得税和个人所得税增收较多；二是镇级财政收入增收额首次大于市本级增收额；三是镇级财政收入增幅大于市本级，
收入增幅超过20％的有8个镇， 其中月山镇增长45．13％。
(三)主要工作
2002年，为确保预算任务的完成，我们着重抓了以下几方面的工作：
l、严格执行财政预算，实现财政收入稳定增长。我们认真贯彻《预算法》，按照“一是吃饭，二要建设”的原则和适度从紧的财政政策，加强预算执行过程的控制和管理。财税部门密切配合，及时沟通收入入库信息和税源变化情况，合理调整收入结构。各镇(办事处)积极培育财源，创造性地开展征收工作，尤其是能充分利用农村税费改革带来的征收政策调整、农民减负等有利条件，抓紧组织财政收入。加强对公有资产经营收益和各项行政事业性收费收入、罚没收入及专项收入的管理，确保这些收入依法征收、依时入库和有效使用。
2、切实减轻农民负担，稳步推进农村税费改革。这是我国农村继实行土地改革、家庭联产承包经营制度之后的又一场重大改革。我市的农村税费改革工作于2002年5月中旬正式启动。改革方案实施后，
我市取消了镇级统筹费、农村教育集资等专门面向农民征收的行政事业性收费和政府性基金、集资，屠宰税，统一规定的劳动积累工和义务工；调整了农业税和农业特产税政策；
改革了村提留办法。税改后，我市农民除实行农村村内一事一议需要负担合理数额的支出外，实现减负2，978万元，符合中央和省关于总体减负20％以上的要求。
3、进一步调整和优化支出结构，使有限的财力更好发挥效用。一是在预算中优先安排了中央统一规定的机关事业单位正常运转经费和职工工资；二是合理安排支出，重点用于水利建设和改善农村生态条件、推动科技和教育事业发展、推进社会保障制度改革、支持我市开展“两创一申报”工作；
三是对机构改革后转变性质的单位相应调整经费渠道，对不属于行政经费性质的项目予以清理； 四是加强专项资金审核和使用跟踪反馈管理，对大项专款拨付，继续执行合同管理和验收制度。
4、着力强化和完善财政管理，促进财政监督进一步规范化。一是制订了我市各类基金及专项资金“收支两条线”管理办法，先后将养路费、治安基金和国土出让收入等专项资金和基金，纳入“收支两条线”管理，全面落实中小学收费“一费制”；二是加大政府采购力度，全年开展集中采购活动29次，资金节约率为9.5%；
三是加强对财政性资金投资项目的监管，全年共审核工程(预)结算项 目309项，核减金额4，330万元，核减率为22．43%; 四是进一步做好公有资产管理、
《会计法》执行情况检查和各项财政财务管理工作。
在预算执行中，仍存在一些问题：一是财政收入增长幅度虽然比上年有所提高，但与全省和江门市平均增长幅度相比，仍有一定差距；二是镇级财政收入占全市财政收入的比例偏低；三是主要税源后劲疲弱，在工商税收收入项目中，除增值税收入外，其他项目均未能完成年度预算；
四是财政收支矛盾日益突出, “吃饭”财政性质明显；五是违反财经纪律的现象仍有发生，财政监督和管理力度有待进一步加强。
二、2003年预算草案
(一)2003年全市一般预算草案
从2003年1月lg起，非国有企业听得税收入由中央分享60％，省分享16％，市分享24％； 国有企业所得税收入由中央分享60％，市分享40％。同时，
我市从2003年1月1日起实施新一轮镇级财政管理体制方案。因此，2003年预算草案，是以所得税可比口径调整后的2002年财政收支预算实绩数为基础，并按镇级财政新体制有关数据口径编制。
2003年我市财政预算安排的指导思想是:以“三个代表”重要思想为指导，继续执行积极稳妥的财政政策，保持政策的连续性；严格依法征税，强化税收征管，确保财政收入的稳定增长；调整财政支出结构，加强支出管理，保障重点支出需要；大力推进预算管理制度改革，加强预算外资金管理，进一步完善社会保障体系，巩固和完善农村税费改革。
根据上述指导思想，按照2003年全市国民经济和社会发展计划， 2003年全市一般预算收入预算安排4l，093万元， 比上年实绩(按所得税可比口径，下同)的37，021万元增收4，072万元，增长ll％。其中：工商税收收入33，746万元，
比上年增长13．80％；农业四税收入2，387万元，比上年减少5．91％。
2003年全市一般预算收入预算41，093万元，加上预计税收返还、上级转移支付、调入资金和上年结余等，减除各项上解款及预计本年结余，全市可用财力为50，228万元。2003年全市一般预算支出相应安排为50，228万元，比上年实绩的44，973万元增支5，255万元，增长11．68％。
主要支出项目的安排情况是：
1、科技三项费用646万元，增长5．56％。
2、科学事业费116万元，增长10．48％。
3、支农和农口事业费2，987万元，增长10．06%
4、文体广播事业费977万元，增长10．02％。
5、教育事业费15，180万元，增长10．03％。
6、医疗卫生事业费2，472万元，增长11．55％。
7、其他部门事业费l，296万元，增长2．69％。
8、抚恤和社会福利救济事业费1，819万元， 增长47．29％。
9、行政事业单位离退休经费3，302万元， 增长15．54％。
10、行政管理费6，223万元，增长9．36％，
11、公检法司支出5，187万元，增长5.79％。
12、城市维护费支出1，884万元，增长9．98%。
13、其他支出5，384万元，增长16．87％。
(二)2003年市本级一般预算草案
根据全市财政预算的指导思想和原则，结合本级财力情况，对市本级预算安排如下：
2003年，市本级一般预算收入25，219万元， 比上午增收2，249万元，增长9．7970。主要收入项目的安排情况是：
1、工商税收收入19，244万元，增长13．36％。
2、农业四税收入1，015万元，减少12．73％。
3、行政性收费收入382万元，减少30．92％。
4、专项收入1，678万元，与上年持平。
2003年市本级一般预算收入安排25，219万元，加上预计税收返还、镇上解市收入、上级转移支付、调入资金及上年结余，减除转移支付的专项补助镇支出、各项上解及预计本年结余后，市本级可用财力为42，971万元。2003年市本级一般预算支出相应安排为42，971万元，
比上年实绩的39，364万元增支3，607万元．增长9．16％。主要支出项目的安排情况是：
1、科技三项费用646万元，增长5．56％。
2、科学事业费116万元，增长10．48％。
3、支农和农口事业费2，924万元，增长10．05％。
4、文体广播事业费843万元，增长10．05％。
5、教育事业费14，552万元，增长10%
6、医疗卫生事业费2，377万元，增长10%
7、其他部门事业费1，143万元．增长3．07％。
8、抚恤和社会福利救济事业费1，383万元， 增长12．15%。
9、行政事业单位离退休经费2，607万元， 增长12．03％。
10、行政管理费4，286万元，增长7．26％。
1l、公检法司支出4，357万元，增长5%。
12、城市维护费1，749万元，增长10%。
13、支援不发达地区支出382万元，据上级要求按上午一般预算收入的1%安排。
14、其他支出3，231万元，增长6．14%。
15、专项支出1，678万元， 按专项收入专款专用安排。
三、全面贯彻“三个代表”重要思想，与时俱进，
开拓创新，努力完成全年预算任务
2003年，是认真贯彻落实十六大精神，全面建设小康社会的重要一年。认真做好各项财政工作， 圆满完成2003年预算任务，对于促进我市经济和社会发展，具有非常重要的意义。我们要按照市委的要求，
与时俱进， 开拓创新，切实做好如下几方面主要工作：
(一)努力增收节支，确保预算任务圆满完成。一是要严格依法治税，认真贯彻实施《税收征管法》及其修订后的实施细则，强化征管措施，对重点税源、重点税种加大稽查征管力度，坚决打击各种偷税、骗税、抗税行为。二是继续加大“收支两条线”管理力度，加强对非税收入的征管。三是要强化预算约束，严格预算执行，优先保证财政供养人员的工资发放，确保教育、科技、农业等重点项目支出，
落实好我市经济建设和社会发展所需资金。同时，要按照公共财政的要求，进一步调整优化支出结构，规范财政的供给范围，严格控制一般性支出。
(二)稳步推进财政各项改革，加快公共财政体制建设。一是要加快推进部门预算改革，选择市林业局、水产局、文化局、文化馆、美术馆、司法局和法院等7个单位作为部门预算的试点单位。二是为了从制度上和财务收支活动进行有效监督，从源头上防止和治理腐败，加强廉政建设，对各镇(办事处)今年要实现财政管理信息化。三是要认真实施新一轮镇级财政管理体制，确保市镇两级财政稳健运行。四是加大《政府采购法》宣传力度，进一步扩大政府采购范围和规模。五是要确保国有企业下岗职工基本生活费和企业离退休人员基本养老金按时发放，完善低保资金的社会化发放。六是继续稳步推进农村税费改革试点工作，切实将减轻农民负担的政策落到实处。
(三)严格依法理财，规范财经秩序，强化财政监督。一是重点做好五大资产经营(集团)公司效绩评价工作，逐步建立权利、义务和责任相统一，管资产和管人、管事相结合的国有资产管理体制。二是要继续深化“收支两条线”管理改革，逐步规范政策外补贴和银行账户，改革非税收入收缴管理制度。三是要完善财政监督体系，加强对收收入征管机关、预算执行部门的监督，特别要加强对社保、扶贫等关系人民群众切身利益的资金使用的监督检查。四是要加强会计监督，切实贯彻《会计法》，加强会计基础工作，提高会计信息质量，严厉打击做假账行为。
（四)与时俱进，加强干部队伍建设。要深入学习十六大精神，用“三个代表”重要思想去检验财政工作的成效；充分认识依法理财在全面建设小康社会进程中的重要意义，进一步加强财政法制建设。继续强化在职人员的培训工作，抓好思想教育、法制教育、专业培训以及现代信息处理技术培训等，不断提高依法行政的能力和水平，形成善于协调，热情服务，讲求实效的机关工作作风。
冬位代表： 新的一年， 我们将在十六大精神指引下。 全面贯彻“三个代表”重要思想，在市委的正确领导下，在市人大及其常委会的监督支持下，振奋精神，与时俱进，扎实工作，圆满完成全年财政预算任务。