根据市委统一部署，2025年4月上旬至7月上旬，市委第三巡察组对市审计局党组开展了巡察。2025年8月26日，市委第三巡察组向市审计局党组反馈了巡察意见。按照巡察工作有关要求，现将巡察集中整改进展情况予以公布。

一、党组履行巡察整改主体责任情况

市审计局党组切实履行巡察整改主体责任，聚焦病灶抓落实，对巡察反馈的18项问题逐条逐项、举一反三进行全面整改，确保巡察反馈问题条条有整改、件件有着落。局党组于2026年2月5日召开专题民主生活会，领导班子对巡察发现问题逐项对照检查，认真开展批评与自我批评，并及时做好会后整改落实工作。

（一）提高政治站位，强化组织协调。市审计局党组始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实习近平总书记关于巡视工作的重要论述，收到巡察反馈意见后，局党组高度重视，迅速召开专题会议研究部署巡察整改工作。成立巡察整改工作领导小组，由党组书记担任组长，两位班子成员任副组长，其他班子成员、相关负责人为成员，具体负责落实巡察整改工作。

（二）明确责任分工，制定整改方案。市审计局党组深入学习巡察反馈意见，对巡察组反馈问题进行分析研讨，深挖问题产生根源，迅速抓好巡察整改落实。局党组书记牵头部署开展整改工作，其他班子成员根据各自分管领域责任，主动认领巡察反馈问题，明确整改任务分工，针对具体问题提出切实可行的整改措施，形成整改方案和整改台账，明确整改措施的完成期限、责任领导、责任股室，确保整改有力有效开展。

（三）压实整改责任，推进巩固落实。市审计局党组落实巡察整改主体责任，通过全面排查、提醒谈话、制定或修订制度11项，堵塞管理漏洞。局党组书记全程紧盯整改情况，对重点难点问题亲自协调督办，并定期检查整改落实情况。领导班子按照责任分工，对照整改要求，推进整改工作。各责任股室对照整改方案，落实整改措施，巩固整改成效。局党组持续深化整改成效，对已完成整改问题加强跟踪检查，防止问题反弹；对长期坚持措施一抓到底，确保常态长效。

二、巡察集中整改落实情况

（一）关于学习贯彻习近平总书记关于审计工作的重要讲话和指示批示精神、落实上级决策部署、发挥审计监督效能方面

1.增强政治意识，落实“第一议题”制度

局党组书记主持召开党组会议，研究出台《市审计局党组关于学习“第一议题”促进传达学习效果提升及成果转化的工作方案》，强化落实“第一议题”的政治、思想和行动自觉。筛查近三年党组会议“第一议题”贯彻意见情况，并严格推动贯彻意见落实。对照工作方案要求，提出强化落实“第一议题”制度措施，把学习成果与实际工作深度融合，将核心要求转化为具体工作举措，以学促干推动实际问题解决。巡察整改以来安排“第一议题”学习共8次，提出的23条贯彻落实意见已结合审计工作做到具体细化，各项工作要求已全部跟踪落实到位。

2.增强责任担当和大局意识，推动审计工作高质量发展

一是深化研究型审计。组织开展研究型审计专题培训，明确强化经济责任审计项目的审前、审中、审后等各个阶段研究工作的具体要求。围绕市委市政府重点工作任务，科学安排经济责任审计项目计划。结合被审计单位实际，认真开展审前调查，科学制定审计实施方案、明确审计重点内容。围绕重点内容，审计报告着重披露反映被审计单位领导干部履行主责主业情况。立足市委、市政府决策需求，形成审计专报，将审计结果转化为具体的政策措施。

二是加强大数据工具审计应用。选派年轻骨干参加广东省审计厅组织的中级计算机培训，扩充高层次计算机审计力量。结合审计项目，通过开展大数据工具审计培训，将大数据工具审计方法和审计事项纳入审计实施方案，逐步加强数据收集、统筹和共享，夯实大数据工具审计工作基础，2025年度审计项目大数据工具应用率达83%，较2024年提升49%。通报2025年度审计项目应用大数据工具审计情况，全面掌握大数据工具的应用现状，激发全员运用大数据工具开展审计的内生动力。

三是认真传达贯彻市领导对审计工作的批示要求。召开市委审计办主任办公会议，强化对落实市领导批示的思想认识。对市领导批示开展常态化传达学习，建立市领导批示台账，研究制定《审计整改和市委审计委领导对审计工作的批示事项年度常态化督查方案》，常态长效落实市领导批示。抓牢抓实工作开展，发出审计整改和市领导对审计工作的批示事项督查通知书、整改督办函等，压实各整改单位责任链条，整改责任单位修订或完善制度16项，推动市领导批示和审计整改落实。

3.严格落实意识形态工作要求，规范网络平台信息管理

局党组书记主持召开党组会议，开展意识形态工作分析研判，研究工作落实，明确信息发布各环节标准要求，提高认识。组织学习信息发布规定，明晰信息发布规范要求，加大信息发布审核力度。核查政务网站相关栏目信息，及时对历史冗余稿件进行清理，确保信息发布严谨规范。印发执行《开平市审计局网站信息审核发布制度（修订稿）》，明确“三审三校”机制，从制度上保障信息发布质量。

（二）关于履行审计职责、工作作风建设、风险防控方面

1.主动担当作为，强化审计移送和内部审计工作管理

一是切实提升审计移送质量。强化能力建设，组织全体干部开展审计移送培训，进一步提高审计人员的业务能力。落实研究型审计要求，以问题为导向加强研究分析，综合提炼形成高质量审计移送线索。深化质量管控，审计全过程实施审计业务质量控制，严格执行层级审核控制审计质量。加强沟通衔接，移送前与移送接收部门充分沟通、达成共识，保障移送工作顺利推进。

二是扎实履行内部审计职责。将内部审计培训列入年度培训计划，着力提升全市单位内部审计人员的专业素养与综合能力，2025年组织开展国有企业内部审计专题培训，为内部审计机构提供业务指导。印发执行《开平市审计局内部审计工作指导监督制度（试行）》《开平市审计局内部审计制度（试行）》，对10个单位发出内部审计督导通知书，开展专项检查，切实履行对全市内部审计工作的业务指导和监督职责。对未按要求开展内部审计工作的5个单位发出整改函，截至2026年3月底，5个单位已全部完成整改。调整市审计局内部审计工作领导小组名单，对市审计局固定资产报废情况开展内部审计，内部审计报告出具后，由市审计局办公室牵头整改，完善固定资产管理。

2.加强审核把关，规范审计报告和文书表述

一是严把审计质量关。组织全体干部开展审计法律法规及案例分析集中培训，强调要保持严谨工作态度、高质量开展审计工作。扎实开展审计取证、征求被审计单位及被审计人员意见和报告审核工作，充分听取被审计单位的反馈意见。严格执行审计质量分级控制制度，经济责任审计项目均按规定执行全过程质量管理，各项程序均对问题定性准确性、法律法规适用性等方面进行讨论或审理。

二是进一步提升办文水平。组织开展文书规范与质量提升培训，在《市审计局党组关于学习“第一议题”促进传达学习效果提升及成果转化的工作方案》中明确党组会议记录的审核制度，完善会议记录审核机制，细化审核标准，从制度层面筑牢防线。

3.强化风险防范意识，严格落实内控机制

一是压实保密工作责任。指导全体人员设置符合规定的开机密码，并安排专人核查，全程监督整改落实情况。开展保密知识培训，提高全体审计人员保密意识。印发执行《开平市审计局关于调整保密工作领导小组的通知》。严格执行保密工作汇报机制，巡察集中整改以来，听取4次保密工作汇报，完成保密工作责任告知书和离岗离职涉密人员保密承诺书签订工作。完善脱密期管理手续和离岗离职涉密人员保密提醒谈话记录，并开展一次脱密期回访。

二是加强政府采购行为管理。研究修订《开平市审计局政府采购内部控制制度》，明确采购项目的采购方式选择、供应商确定等审批决策事项并印发执行，形成长效机制。组织采购人员开展培训，提高其对项目采购的认识。结合现有人员岗位职责，重新优化采购岗位设置，强化监督制约。

三是规范财务支出管理。修订《开平市审计局财务管理制度》并印发执行，明确经费开支原始凭证附件要求，规范财务报销行为。组织财务人员学习财务管理制度条款，提高财务合规管理意识，杜绝同类问题再次发生。

（三）关于严格落实全面从严治党主体责任、扎实推进党风廉政建设和党的组织建设方面

1.严格落实中央八项规定精神

一是组织集中学习公务用车管理相关制度文件，重申公务用车管理纪律要求，明确用车审批、使用、登记等规范流程，确保各项用车操作严格依规执行。明确专人负责公务用车管理把关，公务用车申请须严格履行事前书面申请、审批手续，完善用车管理系统登记，做到全程规范管控。

二是组织开展差旅费管理培训，结合单位差旅费支出实际梳理关键要点，通过精细化学习、提醒谈话等方式，增强合规意识与执行能力，严肃财经纪律，树立严谨合规管理意识。

2.充分发挥廉政监督作用，完善审计组廉政建设

制定印发《开平市审计局廉政监督员工作指引》，建立长效机制，增强审计人员廉政风险防范意识，维护审计机关的公信力。由局党组书记主持开展集体廉政谈话会议，学习《审计组廉政监督员工作指引》、宣读审计“四严禁”工作要求和“八不准”工作纪律，进一步深化廉政教育，打好思想“免疫针”。严格执行审计组廉政纪律执行情况报告制度，明确廉政监督员对审计组及成员廉政建设进行全程跟踪监督。

3.高度重视党建工作，扎实抓牢党务工作

一是经局党组会议研究决定调整专职党务干部，安排其参加市直机关党务干部培训班，提升党务干部履职能力。开展任前谈话，明确工作职责和范围，及时完成党务专职工作交接，确保专职党务干部实际到位开展工作。

二是对近三年的民主评议党员工作、民主生活会会议记录等进行自查，对自查发现的存在问题采取措施加以改进。强化制度学习，在局党组会议上传达学习中共中央关于民主生活会相关规定精神，在局党支部委员会会议组织学习《新编基层党务工作手册》，明确批评与自我批评的重要性，确保民主评议党员工作按规定有序落实。明确要求会议记录人员按照会议议程记录民主生活会全过程各环节，确保会议内容记录完整。

（四）关于上一轮巡察整改、健全长效机制方面

认真梳理上一轮巡察反馈的问题，暂未发现其他整改不够重视、措施不彻底的问题。召开党组会议，学习《中国共产党党组工作条例》《开平市审计局“三重一大”决策制度实施细则》等有关规定，对执行党组决策、重大事项决策方面存在的财务问题作检视汇报，剖析问题产生原因，提出加以改进的措施，确保重大决策质效，并按要求做好相关工作落实。印发执行《开平市审计局财务管理制度》，明确年度预决算须经党组会议集体研究决定，以制度形式固化决策流程，确保财务重大事项决策规范、科学、民主。

三、下一步工作计划

（一）强化政治建设，确保整改方向不偏。始终把政治建设摆在首位，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届历次全会精神，严格落实党组主体责任、党组书记“第一责任人”职责和班子成员“一岗双责”，时刻谨记巡察整改政治责任，对照巡察要求，抓好整改落实。

（二）深化问题整改，推动整改见效见底。紧盯问题整改落实，对照巡察整改台账，对已完成整改事项，定期组织“回头看”，防止问题“回潮”反弹。对需长期坚持事项，完善跟踪督办制度，确保整改工作取得成效。建立健全内部督查机制，对整改不到位、制度执行不力的严肃追责问责，以强有力的监督保障整改任务落到实处。

（三）推动成果转化，提升审计工作效能。自觉把整改要求融入审计事业发展规划和重点工作安排。对照巡察反馈问题，针对性优化审计工作思路、创新审计方法，推动审计工作高质量发展。运用好巡察整改形成的制度成果，不断完善内部治理结构，优化单位内部决策、执行、监督机制。深化巡察整改成果转化，全面提升审计工作的精准性、效率性与协同性，以高质量审计监督护航开平经济社会高质量发展。

欢迎广大干部群众对巡察整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。联系电话：0750-2268523；邮政信箱：开平市长沙光华路1号开平市审计局，邮政编码：529300；电子邮箱：kpshenjiju@163.com。