关于开平市2018年本级财政决算草案的报告

——在开平市第十六届人大常委会第二十四次会议上

开平市财政局局长  张伟赞

主任、各位副主任、各位委员：

受市政府委托，我现向市人大常委会报告开平市2018年本级财政决算情况，请予审议。

2018年，我市认真贯彻上级的决策部署，紧紧围绕“产业提升、城市提质、工作提效”的工作主线，主动适应经济发展新常态，坚持稳中求进，着力开拓财源，创新财政改革，优化支出结构，实现全市财政运行总体平稳，市十六届人大常委会第二十次会议审议通过的调整预算执行情况良好。现将2018年财政决算情况报告如下：

一、2018年全市地方一般公共预算执行情况

（一）收入情况。全市地方一般公共预算收入实现262,031万元，完成开平市第十六届人大常委会第二十次会议审议通过的调整预算（简称“预算”，下同）255,481万元的102.56%，比上年增长12.29%。

（二）支出情况。全市地方一般公共预算支出实现393,978万元，完成开平市第十六届人大常委会第二十次会议审议通过的调整预算（简称“预算”，下同）393,978万元的100%，比上年增长8.03%。

（三）结余情况。2018年，全市地方一般公共预算收入262,031万元，加上税收返还收入29,944万元、上级补助收入140,502万元、调入资金4,589万元、调入预算稳定调节基金7,856万元和上年结余9,428万元，减去一般公共预算支出393,978万元、体制上解6,643万元、出口退税超基数上解8,116万元、专项上解15,215万元、债券还本支出2,326万元和补充预算稳定调节基金6,550万元后，年终滚存结余为21,522万元（其中：结转下年支出21,522万元，净结余为0万元），年度地方一般公共预算收支平衡。

二、2018年市本级一般公共预算执行情况

（一）收入情况。市本级一般公共预算收入实现116,482万元，完成开平市第十六届人大常委会第二十次会议审议通过的调整预算（简称“预算”，下同）112,661万元的103.39%，比上年增长13.32%。

（二）支出情况。市本级一般公共预算支出实现331,212万元，完成预算339,423万元的97.58%，比上年增长4.45%。

1、主要支出科目的完成情况

（1）一般公共服务支出28,195万元，完成预算的93.11%，比上年增长2.37%。

（2）国防支出753万元，完成预算的128.28%，比上年增长17.11%。

（3）公共安全支出25,427万元，完成预算的118.62%，比上年增长5.77%。

（4）教育支出104,220万元，完成预算的124.85%，比上年增长7.61%。

（5）科学技术支出8,072万元，完成预算的116.41%，比上年增长20.15%。

（6）文化体育与传媒支出11,232万元，完成预算的98.41%，比上年增长27.94%。

（7）社会保障和就业支出64,850万元，完成预算的86.01%，比上年减少4.49%。

（8）医疗卫生与计划生育支出45,882万元,完成预算的93.29%，比上年增长15.35%。

（9）节能环保支出4,127万元，完成预算的115.51%,比上年增长8.38%。

（10）城乡社区支出6,657万元，完成预算的44.23%，比上年减少26.93%。

（11）农林水支出 13,663万元，完成预算的73.45%，比上年减少18.07%。

（12）交通运输支出3,682万元，完成预算的57.65%，比上年增长37.34%。

（13）资源勘探信息等支出1,792万元，完成预算的59.10%,比上年减少26.22%。

（14）商业服务业等支出747万元，完成预算的36.74%，比上年增长11.16%。

（15）金融支出160万元，完成预算的148.15%，比上年增长3.23%。

（16）国土海洋气象等支出2,140万元，完成预算的67.59%，比上年增长9.80%。

（17）住房保障支出4,469万元，完成预算的158.81%，比上年减少6.37%。

（18）粮油物资储备支出1,061万元，完成预算的50.52%，比上年减少45.45%。

（19）债务付息支出4,056万元，完成预算的112.20%，比上年增长12.75倍。

（20）其他支出27万元，完成预算的11.74%，比上年减少92.08%。

2、支出超年度预算的科目。超年度预算的支出科目有8项，超支金额28,739万元。其中：国防支出超支166万元、公共安全支出超支3,991万元、教育超支20,742万元、科学技术超支1,138万元、节能环保超支 554 万元、金融超支52万元、住房保障超支1,655万元、债务付息超支441万元。

超支的主要原因是：一是上级追加的专项补助资金较多，以上8项全年列支的上级补助支出共23,338万元。主要包括：公共安全支出2,634万元、教育支出12,189万元、科学技术支出6,177万元等。二是支出功能科目调剂。为达到教育支出考核的要求，教师的住房公积金5,388万元、医疗保障缴费3,271万元和社会养老保障缴费10,066万元从原科目调整到教育科目反映。

3、支出未能完成年度预算的科目。未能完成年度预算的支出科目有12项,减支金额36,950万元。其中：一般公共服务减支2,088万元、文化与体育传媒减支182万元、社会保障和就业减支10,551万元、医疗卫生与计划生育减支3,299万元、城乡社区减支8,393万元、农林水减支4,938万元、交通运输减支2,705万元、资源勘探信息等减支1,240万元、商业服务业等减支1,286万元、国土海洋气象减支1,026万元、粮油物资储备减支1,039万元和其他支出减支203万元。

减支的主要原因：一是由于时间进度、项目进度及地方财力实际等原因，涉及减支的科目中有部分项目转列暂付、结转下年列支或收回指标。其中：①农林水支出结转下年列支的指标共5,019万元；②社会保障和就业转列暂付款4,538万元，收回指标5,178万元。二是支出功能科目调剂。为达到教育支出考核的要求，教师的住房公积金5,388万元、医疗保障缴费3,271万元和社会养老保障缴费10,066万元从原科目调整到教育科目反映。

4、市本级一般公共预算安排的基本支出情况。2018年，市本级一般公共预算安排的基本支出为162,627万元，完成预算的93.86%，比上年减少2.83%。其中，人员经费155,269万元，完成预算的94.48%，比上年减少2.14%；公用经费7,358万元，完成预算的82.37%，比上年减少15.40%。具体包括：

1、工资福利支出137,823万元，完成预算的99.18%，比上年增长20.54%。增加的主要原因是：①2017年住房公积金和住房补贴共14,842万元在对个人和家庭补助支出反映，2018年该两项支出共15,276万元调整到工资福利支出反映。②2018年实施职业年金制度，增加工资福利支出695万元。

2、对个人和家庭的补助17,446万元，完成预算的68.75%，比上年减少60.64%。减幅较大的主要原因：①2017年住房公积金和住房补贴共14,842万元在对个人和家庭补助支出反映，2018年该两项支出共15,276万元调整到工资福利支出反映；②由于实施新的机关事业单位养老保险制度改革，行政事业单位的退休人员生活性补贴纳入社会保险基金发放。

3、商品和服务支出7,234万元，完成预算的82.13%，比上年减少13.20%。减幅较大的主要原因：该科目年初预算包含公安局的“按非税收入下达预期目标经费”项目支出，而该项目实际执行时有701万元人员经费统计在工资福利支出。如将该因素考虑在内，商品和服务支出7,935万元,完成预算的90.10%，比上年减少4.79%。

4、其他资本性支出124万元，完成预算的99.20%，比上年减少65.84%。减幅较大的主要原因：2017年该项支出包含96万元公务用车购置费，2018年公务用车购置费不在该项支出反映。

（三）结余情况。2018年，市本级地方一般公共预算收入116,482万元，加上税收返还收入29,944万元、镇上解收入 106,520万元、上级补助收入137,248万元、调入资金4,589万元、调入预算稳定调节基金7,856万元和上年结余6,595万元，减去一般公共预算支出331,212 万元、体制上解6,643万元、出口退税超基数上解8,116万元、专项上解15,215万元、债券还本1,063万元、市对镇转移性支出21,918万元和安排预算稳定调节基金6,550万元后，年终滚存结余为18,517万元（其中：结转下年支出18,517万元，净结余0万元）。年度市本级一般公共预算收支平衡。上述市本级一般公共预算支出，是按照“量入为出、收支平衡”的原则，根据国家和省的文件及经市委、市政府批准安排办理，并依据财政部《2018年政府收支分类科目》的要求编列的。

三、2018年全市政府性基金预算执行情况

全市政府性基金预算收入实现178,969万元，完成开平市第十六届人大常委会第二十次会议审议通过的调整预算（简称“预算”，下同）177,943万元的100.58%，比上年减少32.43%；全市政府性基金预算支出实现237,189万元，完成预算237,966万元的99.67%，比上年增长12.72%。

（一）收入情况

1、国有土地使用权出让收入133,090万元，完成预算的100.58%，比上年减少42.62%。减幅较大的主要原因：2017年补缴土地价款133,710万元（其中因三旧改造产生的补缴土地价款121,962万元），而2018年该项收入为6,417万元。

2、国有土地收益基金收入23,628万元，完成预算的100.58%，比上年增长32.35%。增幅较大的主要原因：①出让金山大道东侧1号地块计提国有土地收益基金4,902万元；②出让开平市三埠街道办新港路89号地块计提国有土地收益基金9,473万元。

3、农业土地开发资金收入727万元，完成预算的103.41%，比上年减少45.01%。减幅较大的主要原因：该项收入根据土地出让面积计提，2018年土地出让面积比2017年减少51.73%。

4、彩票公益金收入1,133万元，完成预算的108.94%，比上年增长2.53%。

5、城市基础设施配套费收入16,960万元，完成预算的100.00%，比上年增长108.92%。增幅较大的主要原因：根据省及审计要求清理专户结余，2018年把在财政专户反映的城市基础设施配套费部分历年结余7,960万元调入政府性基金。

6、污水处理费收入3,431万元，完成预算的100.00%，比上年增长5.76%。

（二）支出情况

1、国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出185,425万元，完成预算的100.53%，比上年增长5.65%。

2、国有土地收益基金及对应专项债务收入安排的支出24,085万元，完成预算的101.20%，比上年增长96.68%。增幅较大的主要原因：在此项安排部分的赤坎古镇专项征收经费13,000万元。

3、农业土地开发资金及对应专项债务收入安排的支出357万元，完成预算的70.69%，比上年增长28.75倍。增幅较大的主要原因：上级补助的永晖农机专业合作社联社建设相关支出300万元。

4、城市基础设施配套费及对应专项债务收入安排的支出17,169万元，完成预算的94.08%，比上年增长70.99%。增幅较大的主要原因：根据政府性基金专款专用、以收定支的原则，2018年城市基础设施配套费收入增幅较大，安排的支出相应增加。

5、彩票公益金及对应专项债务收入安排的支出1,244万元，完成预算的91.54%，比上年增长21.25%。

6、污水处理费及对应专项债务收入安排的支出2,751万元，完成预算的80.30%，比上年增长16.86%。

7、大中型水库移民后期扶持基金支出1,862万元，完成预算的98.47%，比上年减少52.85%，此项支出为上级补助收入（含当年和上年结转）安排的支出。

8、小型水库移民扶助基金及对应专项债务收入安排的支出164万元，完成预算的91.62%，比上年增长228%，此项支出为上级补助收入（含当年和上年结转）安排的支出。

9、大中型水库库区基金及对应专项债务收入安排的支出11万元，完成预算的64.71%，比上年减少88.54%，此项支出为上级补助收入（含当年和上年结转）安排的支出。

10、国家电影事业发展专项资金及对应专项债务收入安排的支出154万元，完成预算的104.05%，比上年增长42.59%，此项支出为上级补助收入（含当年和上年结转）安排的支出。

11、彩票发行销售机构业务费安排的支出83万元，完成预算的118.57%，比上年增长23.88%，此项支出为上级补助收入（含当年和上年结转）安排的支出。

12、旅游发展基金支出10万元，此项支出为上级补助收入安排的支出，比上年减少23.08%。

13、地方政府专项债务付息支出3,832万元，完成预算的100.03%。

14、地方政府专项债务发行费用支出42万元，完成预算的100%。

（三）结余情况。2018年，全市政府性基金预算收入178,969万元，加上上级补助收入6,820万元、债务转贷收入49,474万元和上年结余64,103万元（其中：待偿债置换专项债券上年结余570万元、政府性基金上年结余63,533万元），减去政府性基金预算支出237,189万元、债务还本支出25,044万元和调出资金1,664万元，年终滚存结余为35,469万元全部结转下年支出，年度政府性基金预算收支平衡。

四、全市国有资本经营预算执行情况

按可比口径统计，全市国有资本经营预算收入实现425万元，完成预算的100%，与上年持平；全市国有资本经营预算支出实现352万元，完成预算的82.82%，比上年减支73万元，减少17.18%。

五、全市社会保险基金预算执行情况

全市社会保险基金预算收入实现237,098万元,完成预算的72.61%,比上年增长30.14%。全市社会保险基金预算收入加上上年结余197,340万元，收入总计434,438万元。全市社会保险基金预算支出219,823万元，完成预算的66.31%,比上年增长28.18%；上解上级支出1,858万元。收支相抵，年终滚存结余212,757万元。

根据《广东省人民政府关于贯彻落实<国务院关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定>的通知》（粤府〔2015〕129号）精神，从2014年10月1日起实施机关养老保险制度。编制2018年全市社会保险基金预算收支包含了2014年10月至2018年12月机关养老保险基金收入138,753万元和支出138,464万元。在实际执行过程中，机关养老保险改革从2017年12月起才逐步推进，截至 2018年7月才基本完成当月的正常征缴和待遇发放工作，但从2014年10月开始的补收补支工作尚未开展。因此，2018年全市的社会保险基金预算收入和支出执行率较低。

各险种的收支执行情况具体如下：

（一）企业职工基本养老保险基金收入84,287万元，完成预算的103.25%，比上年增长3.97%；支出98,260万元，完成预算的99.84%，比上年增长9.54%。

（二）城乡居民基本养老保险基金收入32,299万元，完成预算的140.20%，比上年增长63.36%；支出19,899万元，完成预算的116.96%，比上年增长29.00%。

（三）城镇职工基本医疗保险基金收入45,242万元，完成预算的116.39%，比上年增长16.50%；支出41,474万元，完成预算的109.99%，比上年增长19.04%，其中：住院支出31,857万元，门诊支出6,507万元，大病保险支出2,559万元。

（四）城乡居民基本医疗保险基金收入41,034万元，完成预算的106.01%，比上年增长12.00%；支出31,250万元，完成预算的95.94%，比上年增长6.66%，其中：住院支出24,738万元，门诊支出2,916万元，大病保险支出2,701万元。

（五）工伤保险基金收入2,395万元，完成预算的145.33%，比上年增长41.30%；支出2,132万元，完成预算的98.52%，比上年减少2.29%。

（六）失业保险基金收入2,913万元，完成预算的113.83%，比上年增长3.30%；支出2,332万元，完成预算的95.03%，比上年增长9.07%。

（七）生育保险基金收入2,122万元，完成预算的156.49%，比上年增长56.95%；支出3,621万元，完成预算的115.47%，比上年增长85.79%。

六、2018年市本级财政预算“三公”经费执行情况（含一般公共预算和政府性基金预算）

市本级财政预算“三公”经费支出2,158万元，完成预算的95.61%，比上年减支369万元，减少14.61%。其中：

（一）因公出国（境）费用60万元，完成预算的100.00%，比上年增支1万元，增长0.99%。

（二）公务接待费用648万元，完成预算的70.28%，比上年减支284万元，减少30.45%。

（三）公务用车费用1,450万元，完成预算的113.73%，比上年减支86万元，减少5.61%。其中：

1、公务用车运行维护费1,007万元，完成预算的96.83%，比上年减支73万元，减少6.72%。

2、公务用车购置443万元，完成预算的188.51%，比上年减支14万元，减少2.98%。预算超支的主要原因是：①在预算执行过程中，原车改核定部分保留公务用车为黄标车或到期报废车，需要更新购置，因此，经市政府审批同意追加公务用车购置费用34万元。②2018年上级补助公务用车购置费用31万元。③根据上级要求，特种专业技术用车纳入公务用车统计范围，2018年环境卫生管理处和食品药品监督管理局购置特种专业技术用车共176万元。如剔除以上因素，市本级财政公务用车购置费用支出202万元，完成预算的85.96%，比上年减支255万元，减少55.80%。

七、2018年市重点支出（基本公共服务均等化）执行情况

（一）基本公共服务均等化十项支出286,609万元，完成预算的176.93%，比上年增长29.61%。具体的项目包括：

1、公共教育支出104,917万元，完成预算的148.31%，比上年增长21.38%。增幅较大的主要原因是：根据上级关于2018年基本公共服务均等化的统计口径，相应增加统计科目。

2、公共文化体育支出5,007万元，完成预算的518.32%，比上年增长13.98%。预算执行率较大的主要原因：根据上级公共文化考核的要求，加大公共文化的支出。

3、公共卫生支出24,676万元，完成预算的116.74%，比上年增长34.38%。增幅较大的主要原因：根据上级关于2018年基本公共服务均等化的统计口径，相应增加统计科目。

4、公共交通支出3,682 万元，完成预算的80.55%，比上年增长58.16%。增幅较大的主要原因：根据上级关于2018年基本公共服务均等化的统计口径，相应增加统计科目。

5、公共安全支出34,749 万元，完成预算的167.64%，比上年增长23.89%。增幅较大的主要原因是：根据上级关于2018年基本公共服务均等化的统计口径，相应增加统计科目。

6、生活保障支出75,989 万元，完成预算的253.10%，比上年增长42.57%。增幅较大的主要原因是：根据上级关于2018年基本公共服务均等化的统计口径，相应增加统计科目。

 7、就业保障支出892 万元，完成预算的101.36%，比上年减少21.14%。减幅较大的主要原因是：根据上级关于2018年基本公共服务均等化的统计口径，相应减少统计科目。

8、医疗保障支出26,753万元，完成预算的303.87%，比上年增长13.25%。增幅较大的主要原因是：根据上级关于2018年基本公共服务均等化的统计口径，相应增加统计科目。

9、住房保障支出5,798 万元，完成预算的767.95%，比上年增长5.38倍。增幅较大的主要原因是：根据上级关于2018年基本公共服务均等化的统计口径，相应增加统计科目。

10、生态环保支出4,146万元，完成预算的122.41%，比上年增长58.91%。增幅较大的主要原因是：根据上级关于2018年基本公共服务均等化的统计口径，相应增加统计科目。

（二）重大投资项目的预算执行情况

2018年“城市提质”与“乡村振兴”项目预算76,636万元，实际支出31,567万元，预算执行率为41.19%。执行率较低的主要原因是工程类项目实施进度较慢，影响了支出进度。

（1）新美大道建设工程支出4,862万元；

（2）325国道与274省道美化改造工程支出61万元；

（3）中和路至思明路段路面提升改造工程支出6万元；

（4）富强路至中山大道段路面改造工程支出15万元；

（5）冲澄桥工程支出10万元；

（6）宝源桥工程支出36万元；

（7）振华桥工程无支出；

（8）宝堤东路路面改造工程支出4万元；

（9）市区桥梁特色美化工程无支出；

（10）长沙、幸福片区清扫保洁2,887万元；

（11）深茂铁路开平站场支出4,500万元；

（12）开春高速2018年项目资本金支出1,124万元；

（13）国道G325线开平市区改线工程支出133万元；

（14）国省道改造工程开平市配套资金支出430万元；

（15）水口新卫浴城土地整理及长堤建设支出7,179万元；

（16）开阳高速公路月山互通连接线工程征地项目支出2,899万元；

（17）城区高清视频监控建设支出465万元；

（18）创建文明城市专项经费支出780万元；

（19）农村人居环境整治支出5,320万元；

（20）振兴农村建设四个示范项目支出71万元。

八、市本级财政对下级政府的转移性支出预算执行情况

2018年，市对镇转移性支出100,772万元，完成预算的98.00%。包括一般性转移支付9,584万元，专项转移支付91,188万元（其中：一般公共预算安排9,641万元、政府性基金预算安排81,547万元）。专项转移支付主要包括：返还各镇及翠山湖土地出让收入61,652万元、赤坎古镇专项征收经费22,991万元、公安派出所公用经费（市对镇补助部分）1,052万元等。

九、开平市地方政府性债务余额情况

（一）2018年初地方政府债务余额。经省政府批准，省财政厅核定我市2017年末地方政府债务限额为416,158.97万元（其中：一般债务158,800.25万元、专项债务257,358.72万元）。2018年初，我市地方政府债务余额为403,529.33万元（其中：一般债务157,679.98万元、专项债务245,002.35万元、或有债务847万元）。

（二）地方政府债务置换债券转贷情况。2018年，我市收到省财政下达新增债券转贷资金25,000万元，专项用于土地储备；置换债券转贷资金24,474万元，全部用于置换环城公路存量债务项目。

（三）2018年还本付息情况。2018年，我市债券还本付息合计11,527.07万元，其中一般债券还本2,326.40万元，一般债券付息5,960.24万元（含江门市本级划转我市8亿债券的付息，实际不用我市支出），专项债券付息3,240.43万元。

（四）2018年底地方政府债务余额。经省政府批准，省财政厅核定我市2018年末地方政府债务限额为441,158.97万元(其中：一般债务158,800.25万元、专项债务282,358.72万元)。截至2018年12月31日，我市地方政府债务余额为424,091.60万元（其中：一般债务155,113.60万元、专项债务268,131万元、或有债务847万元）。

综合债务率为42.11%，其中：一般债务率为59.80%、专项债务率为59.40%。风险测算评估为安全地区。

十、主要存在的问题及工作措施

2018年，我市财政预算执行情况总体较好，但财政运行中仍存在一些问题和不足：①产业龙头项目偏少，新旧动能转换还不够快，实体经济发展水平有待提高；②财政收入结构性质量问题较为突出，受减税降费政策、非税增长空间缩窄等因素影响，财政增收压力持续加大；③部分项目支出进度缓慢，财政支出绩效有待进一步提高。对此，我们高度重视，将通过加大财源培植、优化收支结构、完善预算执行监督机制等一系列扎实有效的措施加以解决。

2019年，市财政将认真贯彻上级的决策部署，持续深化市委提出“产业提升、城市提质、工作提效”的工作主线，积极秉承“实、稳、优”的财政精神，充分发挥财政支撑、保障、引导作用，加快现代财政制度建设，切实提升生财、聚财、用财、管财水平，为全市经济持续健康发展、社会和谐稳定提供财力保障。