关于开平市2020年本级财政决算草案的报告

——在开平市第十六届人大常委会第43次会议上

开平市财政局局长 张伟赞

主任、各位副主任、各位委员：

受市政府委托，我现向市人大常委会报告开平市2020年本级财政决算情况，请予审议。

2020年，我市财政部门坚决落实市委、市政府决策部署，持续深化“产业提升、城市提质、工作提效”工作主线，坚持稳中求进工作总基调，牢固树立“财为政服务”理念，切实做好“六稳”工作、落实“六保”任务，实现全市财政总体平稳运行，市十六届人大常委会第三十五次会议审议通过的调整预算执行情况良好。现将2020年财政决算情况报告如下：

一、2020年全市地方一般公共预算执行情况

（一）收入情况。全市地方一般公共预算收入实现289,805万元，完成开平市第十六届人大常委会第三十五次会议审议通过的调整预算（简称“预算”，下同）289,331万元的100.16%，比上年增收10,258万元，增长3.67%。

（二）支出情况。全市地方一般公共预算支出实现519,207万元，完成预算的100.00%，比上年增支5,141万元，增长1.00%。

（三）结余情况。2020年，全市地方一般公共预算收入289,805万元，加上税收返还收入29,944万元、上级补助收入203,491万元、债务转贷收入9,253万元、调入资金35,881万元、动用预算稳定调节基金441万元和上年结余11,500万元，减去一般公共预算支出519,207万元、体制上解6,666万元、出口退税超基数上解8,116万元、专项上解31,586万元、债券还本支出4,253万元和安排预算稳定调节基金475万元后，年终滚存结余为10,012万元。年度地方一般公共预算收支平衡。

二、2020年市本级一般公共预算执行情况

（一）收入情况。市本级一般公共预算收入实现138,901万元，完成开平市第十六届人大常委会第三十五次会议审议通过的调整预算（简称“预算”，下同）136,826万元的101.52%，比上年增收7,036万元，增长5.34%。

（二）支出情况。市本级一般公共预算支出实现454,149万元，完成预算454,917万元的99.83%，比上年增支358万元，增长0.08%。

1.主要支出科目的完成情况

（1）一般公共服务支出38,430万元，完成预算的91.76%，比上年减少12.72%。

（2）国防支出928万元，完成预算的147.54%，比上年增长36.87%。

（3）公共安全支出26,858万元，完成预算的95.08%，比上年增长3.78%。

（4）教育支出109,633万元，完成预算的100.23%，比上年增长0.31%。

（5）科学技术支出11,021万元，完成预算的108.44%，比上年增长16.28%。

（6）文化旅游体育与传媒支出13,178万元，完成预算的99.48%，比上年增长1.19%。

（7）社会保障和就业支出101,431万元，完成预算的97.50%，比上年增长8.63%。

（8）卫生健康支出63,967万元,完成预算的101.09%，比上年减少3.29%。

（9）节能环保支出6,516万元，完成预算的104.51%，比上年减少50.89%。

（10）城乡社区支出4,625万元，完成预算的112.97%，比上年减少6.40%。

（11）农林水支出46,116万元，完成预算的109.31%，比上年增长20.01%。

（12）交通运输支出10,908万元，完成预算的120.03%，比上年增长17.45%。

（13）资源勘探工业信息等支出2,684万元，完成预算的89.47%，比上年减少48.16%。

（14）商业服务业等支出1,926万元，完成预算的83.74%，比上年增长55.32%。

（15）金融支出-369万元，完成预算的94.62%，比上年减少501.09%。负支出的主要原因是：2016年我市出资500万元成立政府增信基金，用于对我市小微企业的贷款，该贷款于2019年到期，上述资金于2020年退回国库，相应冲减该科目支出。

（16）自然资源海洋气象等支出2,276万元，完成预算的98.96%，比上年减少45.64%。

（17）住房保障支出4,205万元，完成预算的78.83%，比上年增长14.73%。

（18）粮油物资储备支出2,185万元，完成预算的95.00%，比上年减少35.53%。

（19）灾害防治及应急管理支出3,474万元，完成预算的117.72%，比上年减少14.31%。

（20）债务付息支出4,140万元，完成预算的100.00%，比上年增长1.22%。

（21）债务发行费用支出6万元，完成预算的120.00%，比上年减少14.29%。

（22）其他支出11万元，完成预算的2.15%，比上年减少84.29%。

2.支出超年度预算的科目。超年度预算的支出科目有11项，超支金额9,204万元。其中：国防超支299万元、教育超支252万元、科学技术超支858万元、卫生健康超支689万元、节能环保超支281万元、城乡社区超支531万元、农林水超支3,929万元、交通运输超支1,820万元、金融超支21万元、灾害防治及应急管理超支523万元、债务发行费超支1万元。

超支的主要原因是：①上级追加的专项补助资金较多，以上11项全年列支的上级补助支出共94,968万元，包括：国防11万元、教育13,578万元、科学技术2,577万元、卫生健康35,617万元、节能环保4,249万元、城乡社区64万元、农林水32,559万元、交通运输5,804万元、金融33万元、灾害防治及应急管理476万元；②根据上级及市委、市政府的工作部署，年中追加项目，主要包括：在卫生健康科目中追加新型冠状病毒防控相关经费1,218万元、在农林水科目中追加禁食陆生野生动物转型退出补偿本级补助资金788万元及农业生产发展资金679万元等。

3.支出未能完成年度预算的科目。未能完成年度预算的支出科目有10项,比预算减少金额9,972万元。其中：一般公共服务减少3,450万元、公共安全减少1,390万元、文化旅游体育与传媒减少69万元、社会保障和就业减少2,605万元、资源勘探工业信息等支出减少316万元、商业服务业减少374万元、自然资源海洋气象减少24万元、住房保障减少1,129万元、粮油物资储备减少115万元和其他支出减少500万元。

减支的主要原因：①受新冠肺炎疫情影响，部分支出项目未能如期开展，相应的项目资金未能形成支出；②按照上级关于牢固树立“过紧日子”的要求与安排，大力压减一般性支出和非刚性支出力度，相应科目的支出减少；③支出功能科目调剂：为达到教育支出考核的要求，教师的基本养老保险缴费9,353万元和住房公积金6,112万元从原科目调整到教育支出科目反映。

4.市本级一般公共预算安排的基本支出情况。2020年，市本级一般公共预算安排的基本支出为176,334万元，完成预算的105.62%，比上年减支4,415万元，减少2.44%。其中：人员经费168,792万元，完成预算的107.35%，比上年减少2.07%；公用经费7,542万元，完成预算的77.61%，比上年减少10.12%。具体包括：

（1）工资福利支出156,710万元，完成预算的106.48%，比上年减支4,876万元，减少3.02%。减少的主要原因是：2019年安排机关事业单位养老保险清算补缴资金11,381万元，而2020年实绩无此项。

（2）对个人和家庭的补助支出11,458万元，完成预算的113.81%，比上年增支686万元，增长6.37%。增加的主要原因是：2020年发放的机关事业单位遗属一次性抚恤金及丧葬费比上年增加400万元，增长67.46%。

（3）商品和服务支出7,857万元，完成预算的81.80%，比上年减支382万元，减少4.64%。减少的主要原因是：2020年根据上级要求，大力压减一般性支出和非刚性支出。

（4）资本性支出309万元，完成预算的273.45%，比上年增支157万元，增长103.29%。增幅较大的主要原因：一是在预算执行过程中据实将有关支出调整至该科目反映；二是因事业单位机构改革，部分涉改单位搬迁办公场所，同时淘汰更新老旧办公设备，增加了办公设备购置支出。

（三）结余情况。2020年，市本级地方一般公共预算收入138,901万元，加上税收返还收入29,944万元、上级补助收入200,396万元、镇级上解收入111,277万元、调入资金34,287万元、债务转贷收入257万元、动用预算稳定调节基金441万元和上年结余5,248万元，减去一般公共预算支出454,149万元、体制上解6,666万元、出口退税超基数上解8,116万元、专项上解31,586万元、债务还本257万元、市对镇转移性支出14,034万元和安排预算稳定调节基金475万元后，年终滚存结余为5,468万元。年度市本级一般公共预算收支平衡。上述市本级一般公共预算支出，是按照“量入为出、收支平衡”的原则，根据国家和省的文件及经市委、市政府批准安排办理，并依据财政部《2020年政府收支分类科目》要求编列。

三、2020年全市政府性基金预算执行情况

全市政府性基金预算收入实现116,021万元，完成开平市第十六届人大常委会第三十五次会议审议通过的调整预算（简称“预算”，下同）147,859万元的78.47%，比上年减收80,891万元，负增长41.08%。全市政府性基金预算支出实现231,783万元，完成预算236,572万元的97.98%，比上年减支41,707万元，负增长15.25%。

（一）收入情况

1.国土出让相关收入96,862万元，完成预算的74.39%，比上年减少43.17%。减幅较大的主要原因：2020年受新冠肺炎疫情影响，全市土地出让情况极不理想，国有土地出让收入较上年大幅下降。其中：

（1）国有土地使用权出让收入82,331万元，完成预算的68.34%，比上年减少42.61%。

（2）国有土地收益基金收入13,547万元，完成预算的147.91%，比上年减少48.24%。

（3）农业土地开发资金收入984万元，完成预算的171.73%，比上年增长22.08%。

2.彩票公益金收入1,043万元，完成预算的100.87%，比上年减少8.99%。

3.城市基础设施配套费收入10,316万元，完成预算的100.00%，比上年减少48.42%。减幅较大的主要原因：按照上级相关要求，将专户历年结余的城市基础设施配套费收入2,590万元清缴入库，2019年此项清缴入库金额为12,815万元。

4.污水处理费收入7,800万元，完成预算的123.81%，比上年增长46.20%。增幅较大的主要原因：按照上级关于财政专户和非税收入的管理要求，加快非税收入专户历年结余的入库。

（二）支出情况

1.国土出让相关支出134,030万元，完成预算的94.65%，比上年减少34.44%。减幅较大的主要原因：由于国土出让收入大幅下降，相应安排的支出减少。其中：

（1）国有土地使用权出让收入安排的支出119,709万元，完成预算的89.04%，比上年减少30.49%。

（2）国有土地收益基金安排的支出13,373万元，完成预算的203.27%，比上年减少56.82%。

（3）农业土地开发资金安排的支出948万元，完成预算的164.58%，比上年减少25.00%。

2.彩票公益金安排的支出951万元，完成预算的110.07%，比上年减少7.49%。

3.城市基础设施配套费安排的支出10,293万元，完成预算的99.78%，比上年减少50.04%。减幅较大的主要原因：根据政府性基金预算专款专用、以收定支的原则，2020年城市基础设施配套费收入同比减少，可安排的支出相应减少。

4.污水处理费安排的支出7,782万元，完成预算的123.52%，比上年增长103.34%。增幅较大的主要原因：根据政府性基金预算专款专用、以收定支的原则，2020年污水处理费收入同比增加，可安排的支出相应增加。

5.大中型水库移民后期扶持基金支出2,777万元，完成预算的201.67%，比上年增长334.59%，此项支出为上级补助收入（含当年和上年结转）安排的支出。

6.小型水库移民扶助基金安排的支出94万元，完成预算的100.00%，比上年减少24.80%，此项支出为上级补助收入（含当年和上年结转）安排的支出。

7.大中型水库库区基金安排的支出17万元，完成预算的100.00%，比去年减少81.32%，此项支出为上级补助收入（含当年和上年结转）安排的支出。

8.国家电影事业发展专项资金安排的支出7万元，完成预算的46.67%，比上年减少91.25%，此项支出全部为当年上级补助收入安排的支出。

9.彩票发行销售机构业务费安排的支出92万元，完成预算的87.62%，比上年减少26.40%，此项支出全部为当年上级补助收入安排的支出。

10.旅游发展基金支出143万元，完成预算的50.18%，去年无此项安排，此项支出全部为当年上级补助收入安排的支出。

11.地方政府专项债务付息支出6,678万元，完成预算的100.00%。

12.地方政府专项债务发行费用支出57万元，完成预算的100.00%。

13.其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出52,000万元，完成预算的100.00%。

14.抗疫特别国债安排的支出16,862万元，完成预算的100.00%。

（三）结余情况。2020年，全市政府性基金预算收入116,021万元，加上上级补助收入33,235万元、债务转贷收入52,000万元、调入资金32,563万元和上年结余3,253万元，减去政府性基金预算支出231,783万元、上解支出2,262万元、债务还本支出665万元和调出资金1,398万元，年终滚存结余为964万元。年度政府性基金预算收支平衡。

四、全市国有资本经营预算执行情况

全市国有资本经营预算收入实现554万元，完成预算的100.00%，比上年减收16,571万元，减少96.76%。全市国有资本经营预算支出实现189万元，完成预算的34.12%，比上年减支16,898万元，减少98.89%。收支减幅较大的主要原因：2019年农信社改制，我市3家国有企业按比例共注入农信社资本1.67亿元，相应增加当年全市国有资本经营预算收支各1.67亿元。2020年无此项目收支安排。

全市国有资本经营预算收入554万元，加上上级补助收入9万元，收入总计563万元。减去国有资本经营预算支出189万元、调出资金374万元，年度国有资本经营预算收支平衡。

五、全市社会保险基金预算执行情况

全市社会保险基金预算收入实现291,682万元,完成预算的99.26%,比上年减收91,843万元，减少23.95%。全市社会保险基金预算收入加上上年结余202,222万元，收入总计493,904万元。全市社会保险基金预算支出283,449万元,完成预算的97.52%，比上年减支103,706万元，减少26.79%；上解上级支出3,535万元。收支相抵，年终滚存结余206,920万元。（详见附件《开平市2020年社会保险基金决算情况》）

六、2020年市本级财政预算“三公”经费执行情况（含一般公共预算和政府性基金预算）

市本级财政预算“三公”经费支出1,659万元，完成预算的82.83%，比上年减支440万元，减少20.96%。支出减少的主要原因：受新冠疫情防控影响，减少因公出国（境）事务和公务接待事务。具体如下：

1.因公出国（境）费用4万元，完成预算的6.67%，比上年减支56万元，减少93.33%。

2.公务接待费用364万元，完成预算的63.41%，比上年减支244万元，减少40.13%。

3.公务用车费用1,291万元，完成预算的94.30%，比上年减支140万元，减少9.78%。其中：

（1）公务用车运行维护费818万元，完成预算的89.01%，比上年减支160万元，减少16.36%；

（2）公务用车购置费用473万元，完成预算的105.11%，比上年增支20万元，增长4.42%。支出增加的主要原因：2020年市公安局使用中央和省级补助资金共79万元购置公务用车，而2019年无上级补助的公务用车购置支出。

七、2020年市重点支出（基本公共服务均等化）执行情况

（一）基本公共服务均等化十项支出361,833万元，完成预算的98.91%，比上年增长0.10%。具体的项目包括：

1.公共教育支出109,892万元，完成预算的100.08%，比上年增长0.19%。

2.公共文化体育支出8,825万元，完成预算的87.92%，比上年减少13.78%。预算执行率较低的主要原因是：2020年受疫情影响，部分公共文化体育专项活动未能如期举办，相关支出减少。

3.公共卫生支出27,493万元，完成预算的111.94%，比上年减少12.15%。减幅较大的主要原因：我市基层医疗卫生机构工程结算进度缓慢，相应支出减少。

4.公共交通支出10,913万元，完成预算的119.92%，比上年增长17.39%。增幅较大的主要原因：上级追加的专项补助资金较多，列支上级补助支出5,804万元，上年为2,085万元。

5.公共安全支出34,424万元，完成预算的107.58%，比上年增长0.13%。

6.生活保障支出112,708万元，完成预算的97.20%，比上年增长7.94%。

7.就业保障支出1,410万元，完成预算的113.34%，比上年减少14.44%。减幅较大的主要原因是：2020年受疫情影响，上半年停止举办就业培训，相关支出减少。

8.医疗保障支出43,790万元，完成预算的87.37%，比上年增长4.61%。预算执行率较低的主要原因是：为达到教育支出考核的要求，教师的基本养老保险缴费9,353万元从该科目调整到教育支出科目反映。

9.住房保障支出5,614万元，完成预算的86.37%，比上年增长4.86%。预算执行率较低的主要原因是：为达到教育支出考核的要求，教师的住房公积金6,112万元从该科目调整到教育支出科目反映。

10.生态环保支出6,764万元，完成预算的104.06%，比上年减少49.10%。减幅较大的主要原因是：上级追加的专项补助比上年减幅较大，列支上级补助支出4,249万元，上年为6,158万元。

（二）重大投资项目的预算执行情况

2020年“城市提质”与“乡村振兴”项目预算107,921万元，实际支出67,036万元，预算执行率为62.12%。执行率较低的主要原因是受疫情影响，部分重点工程项目进度未能如期开展，影响了支出进度。

八、市本级财政对下级政府的转移性支出预算执行情况

2020年，市本级财政对下级政府转移性支出安排58,762万元，包括一般性转移支付11,238万元和专项转移支付47,524万元（其中：一般公共预算安排7,253万元、政府性基金预算安排40,271万元）。专项转移支付主要包括：返还镇级国有土地出让收入26,719万元、赤坎管委会征收补偿款11,000万元、镇级经济发展考核奖励1,150万元和公安派出所公用经费补助884万元等。

九、开平市地方政府性债务余额情况

（一）2020年初地方政府性债务余额。我市2019年地方政府债务限额为471,858.97万元(其中：一般债务158,800.25万元、专项债务313,058.72万元)。2020年初，我市地方政府债务余额为349,580.40万元（其中：一般债务155,107.30万元、专项债务194,305万元、或有债务168.10万元）。

（二）地方政府债务新增债券和再融资债券转贷情况。2020年，我市收到省财政下达债券转贷资金61,253万元，其中：①新增专项债券转贷资金52,000万元，债券期限分别为10年期、15年期和30年期（债券利息均按半年支付，到期偿还本金），专项用于交通基础设施、生态环保、民生服务、市政和产业园区基础设施领域（其中：用于交通基础设施2,000万元，生态环保26,000万元，民生服务6,000万元，市政和产业园区基础设施领域18,000万元）；②新增一般债券转贷资金5,000万元，债券期限为7年期（债券利息一年支付，到期偿还本金），用于交通基础设施领域；③再融资一般债券转贷资金4,253万元，债券期限分别为10年期和15年期（债券利息均按半年支付，到期偿还本金），用于偿还2020年到期一般债券本金。

（三）2020年地方政府债券还本付息情况。2020年,我市偿还地方政府债券本息合计17,528.40万元，其中：一般债券本金4,253.20万元，利息及服务费5,931.51万元（含江门划转债务的付息3,321.67万元）；专项债券本金665万元，利息及服务费6,678.69万元。

（四）或有债务化解情况。2020年初，我市或有债务余额168.10万元。根据《关于核销开平市镇海水库债务的批复》（开府办函〔2020〕254号），同意全额核销镇海水库欠开平市公有资产管理有限公司的债务。2020年末，我市或有债务余额为0。

（五）政府债务限额收回情况。根据江门市财政局《关于下达江门市2020年地方政府债务限额的通知》（江财债〔2021〕6号），收回我市债务限额1,100万元。

（六）2020年底地方政府性债务余额。我市2020年末地方政府债务限额为527,758.97万元(其中：一般债务163,800.25万元、专项债务363,958.72万元)。截至2020年末，我市地方政府债务余额为405,747.10万元（其中：一般债务160,107.10万元、专项债务245,640万元）。

江门市财政局目前暂未下发财政部测算2020年全国债务风险测算初步结果。根据《广东省财政厅关于核实2020年地方政府法定债务风险测算评估基础数据的通知》（粤财债便〔2021〕9号）测算初步结果，2020年我市债务率为54.68%，风险测算评估为安全地区。

十、主要存在的问题及工作措施

2020年，我市财政预算执行情况总体较好，但财政运行中仍存在一些问题和不足：①我市经济总量偏小，税收收入开源挖潜难，非税收入占比偏高，收入质量有待提高；②重大项目资金需求大，收支矛盾比较突出等。这些都给当前和今后一个时期我市财政工作带来较大的挑战，我们必须高度重视、坚持问题导向，切实采取行之有效的措施，认真加以解决。

2021年，在市委、市政府的坚强领导下，市财政将紧紧围绕持续深化“产业提升、城市提质、工作提效”工作主线，抓好谋划，攻坚克难，切实采取有效措施，确保财政平稳运行，促进我市经济社会持续健康发展。

（以上2020年决算数据未经上级财政部门正式批复）