关于开平市2022年财政决算草案的报告

——在开平市第十七届人大常委会第十三次会议上

开平市财政局局长 余彦斌

主任、各位副主任、各位委员：

2022年，我市财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，按照市委、市政府决策部署，坚持稳中求进工作总基调，迎难而上、担当作为，扎实做好各项重点工作，着力保障改善基本民生，努力保持财政平稳健康运行，较好地执行和落实市第十七届人大常委会第六次会议审议通过的调整预算。现将2022年财政决算情况报告如下：

一、2022年全市一般公共预算执行情况

（一）收入情况。全市地方一般公共预算收入实现307,742万元，完成调整预算308,246万元的99.84%，同比减收8,708万元，负增长2.75%,可比增长0.34%（剔除增值税留抵退税因素，下同）。其中税收收入155,265万元，同比减收35,142万元，负增长18.46%，可比负增长12.96%，占地方一般公共预算收入的比重为50.45%；非税收入152,477万元，同比增收26,434万元，增长20.97%，占地方一般公共预算收入的比重为49.55%。

（二）支出情况。全市一般公共预算支出实现566,454万元，完成调整预算的100%，同比增支47,091万元，增长9.07%。

1.“三保”支出情况。2022年全市“三保”支出281,348万元，其中：“保基本民生”支出92,663万元、“保工资”支出181,424万元和“保运转”支出7,261万元。

2.民生投入情况。2022年全市民生投入459,722万元，同比增支17,974万元，增长4.07%。

（三）结余情况。2022年，全市地方一般公共预算收入307,742万元，加上税收返还收入29,944万元、上级补助收入246,376万元、债务转贷收入18,123万元、调入资金17,877万元、动用预算稳定调节基金4,909万元和上年结余17,468万元，减去一般公共预算支出566,454万元、体制上解6,882万元、专项上解43,028万元、债券还本支出17,560万元后，年终滚存结余为8,515万元。年度一般公共预算收支平衡。

二、2022年全市政府性基金预算执行情况

全市政府性基金预算收入实现100,052万元，完成调整预算117,675万元的85.02%，同比减收111,855万元，负增长52.78%。全市政府性基金预算支出实现319,542万元，完成调整预算328,917万元的97.15%，同比减支28,349万元，负增长8.15%。

2022年，全市政府性基金预算收入100,052万元，加上上级补助收入26,867万元、债务转贷收入191,000万元、调入资金8,943万元和上年结余1,002万元，减去政府性基金预算支出319,542万元、上解支出4,370万元、债务还本支出669万元，年终滚存结余为3,283万元，年度政府性基金预算收支平衡。

（一）收入情况

1.国土出让相关收入84,379万元，完成调整预算103,129万元的81.82%，同比减收106,160万元，负增长55.72%。降幅较大的主要原因：2022年受新冠肺炎疫情及经济持续下行影响，全市土地出让情况极不理想。其中：

（1）国有土地使用权出让收入73,175万元，完成调整预算的77.68%，同比减收85,755万元，负增长53.96%。

（2）国有土地收益基金收入10,256万元，完成调整预算的126.41%，同比减收20,124万元，负增长66.24%。

（3）农业土地开发资金收入948万元，完成调整预算的116.89%，同比减收281万元，负增长22.86%。

2.彩票公益金收入1,208万元，完成调整预算的100.67%，同比增收151万元，增长14.29%。

3.城市基础设施配套费收入8,165万元，完成调整预算的105.49%，同比减收7,703万元，负增长48.54%。降幅较大的主要原因：2021年根据上级关于加强财政专户存量资金清理工作的有关要求，将在财政专户反映的城市基础设施配套费部分历年结余3,040万元缴入政府性基金预算。

4.污水处理费收入6,053万元，完成调整预算的112.95%，同比增收1,610万元，增长36.24%。

5.其他政府基金收入247万元，去年无此项收入。

（二）支出情况

1.国土出让相关支出94,048万元，完成调整预算102,628万元的91.64%，同比减支106,926万元，负增长53.2%。降幅较大的主要原因：由于国土出让收入大幅减少，相应安排的支出减少。其中：

（1）国有土地使用权出让收入安排的支出82,844万元，完成调整预算的88.41%，同比负增长51.03%。

（2）国有土地收益基金安排的支出10,256万元，完成调整预算的126.41%，同比负增长66.43%。

（3）农业土地开发资金安排的支出948万元，完成调整预算的116.89%，同比负增长25%。

2.彩票公益金安排的支出1,596万元，完成调整预算的75.75%，同比增长154.95%。增幅较大的主要原因：根据政府性基金预算专款专用、以收定支的原则，2022年彩票公益金收入同比增长14.29%，可安排的支出相应增加；另外2021年调出648万元，相应拉低2021年基数。

3.城市基础设施配套费安排的支出8,175万元，完成调整预算的105.48%，同比负增长48.81%。降幅较大的主要原因：根据政府性基金预算专款专用、以收定支的原则，2022年城市基础设施配套费收入同比负增长48.54%，可安排的支出相应减少。

4.污水处理费安排的支出6,053万元，完成调整预算的112.95%，同比增长38.16%。增幅较大的主要原因：根据政府性基金预算专款专用、以收定支的原则，2022年污水处理费收入同比增加，可安排的支出相应增加。

5.大中型水库移民后期扶持基金支出2,165万元，完成调整预算的65.65%，同比增长24.35%，此项支出为当年上级补助收入安排的支出。

6.小型水库移民扶助基金安排的支出51万元，完成调整预算的76.12%，同比负增长17.74%，此项支出为当年上级补助收入安排的支出。

7.大中型水库库区基金安排的支出10 万元，完成调整预算的100%，同比负增长41.18%，此项支出为当年上级补助收入安排的支出。

8.彩票发行销售机构业务费安排的支出97万元，完成调整预算的105.43%，同比增长36.62%，此项支出全部为当年上级补助收入安排的支出。

9.地方政府专项债务付息支出16,187万元，完成调整预算的100%。

10.地方政府专项债务发行费用支出160万元，完成调整预算的100%。

11.其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出191,000万元，完成调整预算的99.87%。

三、2022年全市国有资本经营预算执行情况

全市国有资本经营预算收入实现8,467万元，完成调整预算的186.62%，同比减收46,611万元，负增长84.63%。全市国有资本经营预算支出实现483万元，完成调整预算的27.68%，同比减支33,259万元，负增长98.57%。收支降幅较大的主要原因：经市政府同意，2021年在国有资本经营预算中解决凤阳路16号三旧改造安置房建设项目所需的购买服务资金17,832万元、创建AA级融资平台注册资金9,500万元和深茂铁路开平段股权资金5,245万元，因此相应增加国有资本经营预算收支各32,577万元，拉高2021年收支基数。

全市国有资本经营预算收入8,467万元，加上上级补助收入17万元，上年结转收入16万元，减去国有资本经营预算支出483万元、调出资金8,017万元，年度国有资本经营预算收支平衡。

四、2022年全市社会保险基金预算执行情况

2022年，全市机关事业单位基本养老保险、城乡居民基本养老保险实现收入75,423万元,完成年度调整预算的84.64%,同比减少8,700万元，负增长10.34%。社会保险基金实际收入加上上年结余73,699万元，收入总计149,122万元。机关事业单位基本养老保险、城乡居民基本养老保险实际支出77,971万元,完成年度调整预算的99.86%，同比增支2,878万元，增长3.83%；上解上级支出107万元。收支相抵，年终滚存结余71,044万元。（详见附件《开平市2022年社会保险基金决算情况》）

五、2022年市本级一般公共预算执行情况

（一）收入情况。市本级一般公共预算收入实现178,336万元，完成调整预算173,786万元的102.62%，同比增收19,567万元，增长12.32%，可比增长11.65%。

（二）支出情况。市本级一般公共预算支出实现492,966万元，完成调整预算490,306万元的100.54%，同比增支33,291万元，增长7.24%。

1.主要支出科目的完成情况

（1）一般公共服务支出31,569万元，完成调整预算的109.28%。

（2）国防支出412万元，完成调整预算的100%。

（3）公共安全支出22,680万元，完成调整预算的100%。

（4）教育支出111,981万元，完成调整预算的100%。

（5）科学技术支出11,327万元，完成调整预算的100%。

（6）文化旅游体育与传媒支出14,341万元，完成调整预算的100%。

（7）社会保障和就业支出102,946万元，完成调整预算的99.98%。

（8）卫生健康支出68,406万元,完成调整预算的100%。

（9）节能环保支出2,764万元，完成调整预算的100%。

（10）城乡社区支出29,807万元，完成调整预算的100%。

（11）农林水支出54,001万元，完成调整预算的100%。

（12）交通运输支出13,550万元，完成调整预算的100%。

（13）资源勘探工业信息等支出2,416万元，完成调整预算的100%。

（14）商业服务业等支出1,839万元，完成调整预算的100%。

（15）金融支出265万元，完成调整预算的100%。

（16）自然资源海洋气象等支出2,976万元，完成调整预算的100%。

（17）住房保障支出8,603万元，完成调整预算的100%。

（18）粮油物资储备支出1,291万元，完成调整预算的100%。

（19）灾害防治及应急管理支出3,026万元，完成调整预算的100%。

（20）债务付息支出8,590万元，完成调整预算的100%。

（21）债务发行费用支出10万元，完成调整预算的100%。

（22）其他支出166万元，完成调整预算的100%。

2.市本级一般公共预算安排的基本支出情况。2022年，市本级一般公共预算安排的基本支出为189,099万元，完成调整预算的114.1%。其中：人员经费183,237万元，完成调整预算的115.07%；公用经费5,862万元，完成调整预算的90.28%。

（三）结余情况。2022年，市本级地方一般公共预算收入178,336万元，加上税收返还收入29,944万元、上级补助收入243,833万元、镇级上解收入96,792万元、调入资金17,877万元、债务转贷收入11,043万元、动用预算稳定调节基金4,909万元和上年结余6,904万元，减去一般公共预算支出492,966万元、体制上解6,882万元、出口退税上解8,116万元、专项上解34,912万元、债务还本10,270万元、市对镇转移性支出35,616万元，年终滚存结余为876万元。年度市本级一般公共预算收支平衡。上述市本级一般公共预算支出，是按照“量入为出、收支平衡”的原则，根据国家和省的文件及经市委、市政府批准安排办理，并依据财政部《2022年政府收支分类科目》要求编列。

六、2022年市本级财政预算“三公”经费执行情况

市本级财政预算“三公”经费支出1,344万元，完成调整预算的88.25%，同比减支146万元，负增长9.8%。具体如下：

1.因公出国（境）费用1万元，完成调整预算的2.38%，基本与上年实绩持平。

2.公务接待费284万元，完成调整预算的87.38%，同比减支41万元，负增长12.62%。

3.公务用车费用1,059万元，完成调整预算的91.61%，同比减支105万元，负增长9.02%。其中：

（1）公务用车运行维护费713万元，完成调整预算的88.13%，同比减支104万元，负增长12.73%；

（2）公务用车购置费用346万元，完成调整预算的99.71%，基本与上年实绩持平。

七、2022年基本公共服务均等化执行情况

基本公共服务均等化十项支出383,270万元，完成调整预算的100%，同比增长7.29%。具体的项目包括：公共教育支出111,989万元、公共文化体育支出9,986万元、公共卫生支出25,860万元、公共交通支出13,550万元、公共安全支出31,032万元、生活保障支出129,901万元、就业保障支出1,246万元、医疗保障支出46,590万元、住房保障支出10,339万元、生态环保支出2,777万元。

八、2022年预备费使用情况

2022年市本级预算安排预备费9,842万元，共支出6,569万元，主要用于我市新冠肺炎疫情防控专项工作等。

九、市本级财政对下级政府的转移性支出预算执行情况

2022年，市本级财政对下级政府转移性支出安排87,909万元，其中：一般公共预算安排38,159万元、政府性基金预算安排49,750万元，包括一般性转移支付10,006万元和专项转移支付77,903万元。专项转移支付主要包括：返还镇级国有土地出让收入42,972万元、返还镇级其他非税收入31,896万元和公安派出所公用经费补助948万元等。

十、开平市地方政府性债务余额情况

（一）2022年初地方政府性债务余额。经上级核定，我市2022年初地方政府债务限额为920,347.1万元（其中：一般债务531,807.1万元、专项债务388,540万元）。2022年初，我市地方政府债务余额为905,345.7万元（其中：一般债务516,806.2万元、专项债务388,539.5万元）。

（二）地方政府债券转贷情况。2022年，我市收到省财政下达债券转贷资金209,123万元，其中：（1）新增一般债券转贷资金960万元，用于水利建设；（2）新增专项债券转贷资金191,000万元，用于冷链物流设施、农林水利、交通基础设施项目、保障性安居工程项目市政和产业园区基础设施领域等；（3）再融资一般债券转贷资金17,163万元，用于以下项目：1.偿还2017年广东省政府一般债券（六期）本金6,000万元。2.偿还2017年广东省政府一般债券（十期）本金7,500万元。3.偿还2015年广东省政府定向承销发行的置换一般债券（七期）本金1,080万元。4.偿还2015年广东省政府一般债券（十一期）本金2,583万元。

（三）2022年地方政府债券还本付息情况。2022年,我市偿还地方政府债券还本付息及服务费（含还本付息服务费、发行手续费和发行登记服务费）合计51,802.6万元，其中：一般债券本金17,560.2万元，利息17,209.78万元，服务费16.24万元（含再融资一般债券）；专项债券本金669.6万元，利息16,186.98万元，服务费159.8万元。

（四）2022年底地方政府债务余额。根据财政部计算口径，截至2022年12月31日，我市地方政府债务限额1,112,307.1万元，其中：一般债务限额532,767.1万元，专项债务限额579,540万元。

截至2022年12月31日，我市地方政府债务余额1,096,238.9万元，其中：一般债务余额517,369万元，专项债务余额578,869.9万元，没有超过地方政府债务限额。

十一、主要存在的问题

2022年我市财政预算执行情况总体平稳，但仍存在一些问题和不足：一是税收收入增收困难。我市税源基础薄弱，缺少大型企业支撑，加上受新冠疫情冲击、减税降费及经济下行等因素影响，中小企业的经营效益不理想，税收贡献严重下降：2022年，我市税收收入155,265万元，比上年减收35,142万元，负增长18.46%。二是非税收入资源有限。为应对税收收入大幅下降，全市按照“非常之时、非常之举”多渠道挖潜一次性大额非税收入，非税收入占比持续上升；经过近年的盘活清理，可用于变现增收的资源非常有限，已难以通过非税收入拉动地方一般公共预算收入增长。三是财政收支矛盾突出。财政收入减少，土地收入不及预期，而“三保”、民生、城建等重点支出、重大项目资金需求巨大，财政处于紧平衡状态，库款水平持续偏低。对于上述问题，我市高度重视、认真研究，加强财政统筹，切实采取措施积极应对。

十二、重点工作落实情况

2022年，我市财政紧扣市委、市政府各项工作部署，积极发挥财政职能，着力提高预算管理水平，增强财政保障能力。主要做好以下工作：

1. 坚定不移开源挖潜，全力打好收入组织攻坚战

一是多方联动强化税收征管。科学分析研判经济运行和财政收入形势，做到提前谋划、精准施策。深化部门协同和信息共享，加强税种联动，统筹抓好重点税源和中小税源管控，强化欠税管理，提高税收征管质效。二是积极盘活存量。加大部门存量资金资产盘活力度，不断提高资金使用效益和资产配置效率，避免资金资产闲置和沉淀，全年压减和冻结项目预算92,513万元，提高财政资金使用效能。三是积极向上级争取资金。在谋划好重点项目的同时，加强与上级部门的沟通联系，全力争取上级的政策和资金向我市倾斜。2022年我市获得上级补助资金共303,204万元、债券资金209,123万元（其中：再融资债券17,163万元、新增债券191,960万元），极大缓解财政支出压力，促进我市经济社会事业平稳发展。

（二）有效落实积极财政政策，全力助推经济高质量发展

一是全力落实减税降费政策。2022年全市累计新增减税降费及退税缓费超14.47亿元，确保企业切实享受政策红利，帮助企业渡过难关，提振信心，更好实现“放水养鱼”。二是管好用好直达资金政策。加强直达资金管理，突出“直达”属性，实施动态监管，落实专款专用，有力助推民生改善。2022年上级共下达我市直达资金108,094万元，已支付106,717万元，支出进度达98.73%，有效提升了基层财力保障水平，为做好“六稳”工作、落实“六保”任务提供了有力支撑。三是切实兜牢“三保”底线。坚持全市一盘棋，加大资金统筹力度，加强对库款运行情况的实时监测，抓好“三保”风险防范工作。

（三）加大民生事业保障力度，持续改善民生福祉

全市民生投入459,722万元，占一般公共预算支出的81.16%，我市在大力压减一般性支出和非刚性支出的同时，始终确保民生支出的优先顺序，全力保障民生支出。一是完善社会保障，落实生活和就业保障资金131,147万元。大力提升民生保障水平，提高全市城乡低保、孤儿养育、残疾人“两项补贴”等保障标准（全市困难残疾人生活补贴标准从200元/月•人提高到220元/月•人；重度残疾人护理补贴由250元/月•人提高到280元/月•人；城乡最低生活保障标准由900元/月•人提高到950元/月•人；特困供养人员基本生活标准由1,491元/月•人提高到1,520元/月•人）。二是大力推进教育公平优质发展，投入教育资金111,989万元，优化教育经费结构，构建高质量教育体系。三是增强公共卫生保障能力，落实卫生健康资金72,450万元。其中：安排疫情防控资金11,180万元，切实抓好各项防控措施的落实，全力保护人民群众身体健康和生命安全。四是全市农林水投入55,242万元，统筹涉农资金，补齐农村基础设施短板，强化农业生产发展弱项，提高乡村振兴资金效能。五是加快推进文化惠民工程，安排14,418万元推动文化体育传媒事业融合发展，保障人民群众更好地享受公共文化服务。

（四）严格规范财政管理，防范化解各类风险

一是加强财政运行动态监测，实事求是安排预算支出，从源头上防止过高承诺、过度保障；加强库款监测管理，尽力安排预算，努力消化暂付款。二是防范化解债务风险。加强专项债券项目储备，强化专项债券资金投后管理，压实主管部门和项目单位责任，强化跨周期、逆周期调节，统筹做好新增政府债务限额安排，妥善处理好稳增长和防风险的关系，坚决守住不发生系统风险的底线。三是认真落实预算法及实施条例，加强预算编制、执行、调整全过程监管；严肃工资津贴发放纪律，认真落实公务员工资津贴各项政策；强化政府采购和购买服务管理，规范政府采购行为，坚决杜绝无预算或超标准采购。

2023年，在市委、市政府的坚强领导下，我们将积极主动作为，发挥财政职能作用，牢牢把握高质量发展这个根本要求，全力支持我市创建省“百县千镇万村高质量发展工程”示范县工作，为打造“先进制造强市、文化旅游名城、山水生态家园”展现财政担当。

（以上2022年决算数据未经上级财政部门正式批复）