关于开平市2013年本级财政决算草案的报告

——在开平市第十五届人大常委会第二十次会议上

开平市财政局局长  肖章兴

主任、各位副主任、各位委员：

我受市人民政府委托，现向市人大常委会报告开平市2013年财政决算，请予审议。

2013年，我们全面贯彻落实党的十八大精神，紧紧围绕 “创新突破、实干兴市”的工作主线，按照稳中求进的总基调，努力组织收入，科学安排支出，重点保障民生领域和重大项目投入。充分发挥财政在稳增长、调结构、推转型、促发展、惠民生等方面的重要作用，市十五届人大三次会议审议通过的年度预算完成情况良好。现将2013年决算结果报告如下：

一、2013年全市地方公共财政预算执行情况

2013年，全市地方公共财政预算收入实现188,469万元，完成全市汇总年度预算（以下简称“预算”）183,029万元的102.97%，比上年（下同）增加23,578万元，增长14.30%。其中：国税局完成38,956万元，为预算的94.93%，增长6.32%；地税局完成102,104万元，为预算的105.59%，增长18.79%；财政局完成47,409万元，为预算的104.67%，增长12.09%。

全市地方公共财政预算支出实现266,357万元，完成年度预算230,946万元的115.33%，增长4.30%。

2013年，全市地方公共财政预算收入188,469万元，加上税收返还收入19,502万元、上级补助收入68,503万元、债券转贷收入544万元、调入资金6,046万元和上年结余8,472万元，减去公共财政预算支出266,357万元、体制上解6,513万元、出口退税超基数上解8,140万元、专项上解1,603万元及债券还本1,000万元后，年终滚存结余为7,923万元（其中：结转下年支出7,836万元，净结余为87万元），年度地方公共财政预算收支平衡，略有结余。

二、2013年市本级地方公共财政预算执行情况

2013年，市本级地方公共财政预算收入实现76,201万元，完成年度预算的104.62%，增长13.00%。其中：国税局收入1,746万元，为预算的91.89%，减少1.19%；地税局收入27,046万元，为预算的105.47%，增长15.73%；财政局收入47,409万元，为预算的104.67%，增长12.09%。主要收入项目的完成情况如下：

1、税收收入28,897万元，为预算的104.48%，增长14.44%，其中：

①增值税市库收入1,018万元，为预算的93.14%，减少0.10%。

②营业税市库收入368万元，为预算的14.22%，减少24.28%。减少较多的主要原因是：我省从2012年11月1日起，将交通运输业、研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、有形动产租赁服务和鉴证咨询服务纳入营业税改征增值税试点。2013年，“营改增”试点范围进一步扩大，从2013年8月1日起，将广播影视业和部分现代服务业纳入营业税改增值税试点范围。

③企业所得税市库收入3,326万元，为预算的202.68%，增长4.92%。

④个人所得税市库收入126万元，为预算的47.19%，增长61.54%。

⑤其他地方各税收入24,059万元，为预算的109.02%，增长17.38%。

2、罚没收入6,124万元，为预算的133.77%，减少10.31%。

3、行政事业性收费收入25,742万元，为预算的122.25%，增长26.30%。

4、专项收入7,846万元，为预算的127.83%，增长

27.60%。

5、国有资源（资产）有偿使用收入1,537万元，为预算的1477.88%，减少46.54%。超预算较多的主要原因是：2013年预算为104万元，而实绩1,537万元中包含河沙开采权出让费399万元和石榴塘农场上缴资产处置款1,056万元，以上两项共1,455万元均为一次性收入。比去年减幅较大的主要原因是：2012年出售补充耕地开发指标收入2,275万元为一次性收入，2013年无此项收入。

6、国有资本经营收入6,055万元，为预算的45.51%，增长1.76%。

2013年，市本级地方公共财政预算支出实现226,326万元，完成年度预算195,073万元的116.02%，增长33.25%。主要支出科目的完成情况如下：

1、一般公共服务支出24,932万元，为预算的100.14%。

2、国防支出1,873万元，为预算的332.68%，主要将原来预算在其他支出反映的人防专项经费支出（含人民公园人防地下室工程款）1,230万元，根据财政部文件规定调剂到该科目反映。

3、公共安全支出16,978万元，为预算的105.97%。

4、教育支出70,613万元，为预算的136.01%，主要是上级追加专项补助支出和科目调剂。

5、科学技术支出2,676万元，为预算的89.47%。

6、文化体育与传媒支出2,477万元，为预算的100.69%。

7、社会保障和就业支出42,598万元，为预算的121.47%，主要是上级追加专项补助支出。

8、医疗卫生支出19,418万元,为预算的101.54%。

9、节能环保支出7,495万元，为预算的650.61%,主要是上级追加专项补助支出，其中拨付2012年金太阳示范项目补助资金1,943万元。

10、城乡社区事务支出2,069万元，为预算的80.82%。

11、农林水事务支出17,005万元，为预算的112.43%，主要是上级追加专项补助支出。

12、交通运输支出3,109万元，为预算的189.11%，主要是上级追加专项补助支出。

13、资源勘探电力信息等事务支出1,450万元，为预算的157.44%,主要是上级追加专项补助支出。

14、商业服务业等事务支出2,173万元，为预算的203.08%，主要是上级追加专项补助支出。

15、国土资源气象等事务支出830万元，为预算的97.30%。

16、住房保障支出4,239万元，为预算的41.11%。

17、粮油物资储备事务支出966万元，为预算的100.63%。

18、预备费实际发生4,009万元，为预算的200.45%，根据追加的项目实际情况在相应的支出功能科目反映。

19、国债还本付息支出25万元，年初无此项预算。

20、其他支出5,400万元，为预算的101.26%。

以上20个支出科目中，超年度预算的有14项，增支金额40,230万元。其中：一般公共服务超支35万元、国防超支1,310万元、公共安全超支956万元、教育超支18,696万元、文化体育与传媒超支17万元、社会保障和就业超支7,528万元、医疗卫生超支295万元、节能环保超支6,343万元、农林水事务超支1,880万元、交通运输超支1,465万元、资源勘探电力信息等事务超支529万元、商业服务业等事务超支1,103万元、粮油物资管理事务超支6万元和其他支出超支67万元。超支的主要原因是：一是上级追加的专项补助资金较多，以上14项全年共有37,969万元。主要包括教育8,605万元、社会保障和就业6,419万元、医疗卫生4,750万元、节能环保6,567万元、农林水事务5,193万元、交通运输1,276万元、商业服务业等事务1,111万元和其他支出2,722万元。二是支出功能科目调剂。将原来预算在其他支出反映的人防专项经费支出（含人民公园人防地下室工程款）1,230万元调剂到国防支出反映；为完成上级对我市教育支出的考核任务，将原来在住房保障支出反映的教师住房公积金6,296万元和在医疗卫生反映的医疗缴费3,654万元,调整到教育支出反映。

未能完成预算的有6项,减支金额8,902万元。其中：科学技术减支315万元、城乡社区事务减支491万元、国土资源气象等事务减支23万元、住房保障支出减支6,073万元、预备费减支2,000万元。减支的主要原因：一是预备费实际发生4,009万元，比预算超支2,009万元，为预算的200.45%，根据追加的项目实际情况在相应的支出功能科目反映，不在预备费科目反映。二是将原来在住房保障支出反映的教师住房公积金6,174万元调整到教育支出反映。三是由于时间进度或工程进度原因，涉及减支的科目中有部分项目结转下年列支。主要包括工业企业增资扩产项目专项奖励资金623万元、大沙污水处理厂建设资金200万元和口岸建设上级补助资金100万元等。

2013年，市本级地方公共财政预算收入76,201万元，加上税收返还收入19,502万元、镇上解收入80,193万元、上级补助收入67,786万元、债转贷544万元、调入资金6,046万元和上年结余6,418万元，减去公共财政预算支出226,326万元、体制上解6,513万元、出口退税超基数上解6,477万元、专项上解1,494万元、债券还本1,000万元及市对镇转移性支出8,482万元后，年终滚存结余为6,398万元（其中：结转下年支出6,311万元，净结余87万元）。年度本级地方公共财政预算收支平衡，略有结余。上述市本级地方公共财政预算支出，是按照“量入为出、收支平衡”的原则，根据国家和省的文件及经市委、市政府批准安排办理，并依据财政部《2013年政府收支分类科目》的要求编列的。

三、2013年全市政府性基金预算执行情况

（一）全市政府性基金预算收支执行情况

2013年，全市政府性基金预算收入实现76,890万元，完成年度预算的115.07%，增长10.26%；全市政府性基金预算支出实现74,668万元，完成年度预算的64.64%，减少17.07%。政府性基金支出减少的主要原因是国土收入少于支出，需将国土收入安排的支出27,057万元转列暂付款，结转下年反映。具体项目收支情况如下：

1、国有土地使用权出让金收入50,530万元，为预算的123.24%；安排支出50,851万元，为预算的67.70%。

2、国有土地收益基金收入9,090万元，为预算的121.20%；安排支出9,491万元，为预算的72.14%。

3、农业土地开发资金收入494万元，为预算的32.93%；安排支出502万元，为预算的11.18%。

4、城市公用事业附加收入3,015万元，为预算的103.97%；安排支出2,986万元，为预算的103.64%。

5、彩票公益金收入798万元，为预算的129.76%；安排支出828万元，为预算的64.84%。

6、文化事业建设费收入164万元，为预算的117.99%；安排支出96万元，为预算的65.31%。

7、残疾人就业保障金收入776万元，为预算的119.38%；安排支出725万元，为预算的59.23%。

8、育林基金收入-29万元，为预算的-9.67%；安排支出192万元，为预算的36.36%。育林基金收入为负数的主要原因是：2013年育林基金实际收入404万元（在财政专户反映），其中调入政府性基金预算60万元。按规定，应将当年收入的15%上解江门（每半年上解一次）。因此，2013年应上缴当年上半年35万元，补缴2012年全年54万元，共上解89万元。所以2013年在政府性基金预算反映的该项收入为-29万元。

9、城市基础设施配套费收入7,500万元，为预算的89.61%；安排支出7,284万元，为预算的61.25%。

10、政府住房基金收入1,851万元，为预算的119.42%；安排支出304万元，为预算的28.68%。

11、船舶港务费收入114万元，为预算的162.86%；安排支出124万元，为预算的326.32%。

12、地方教育附加收入2,475万元，为预算的111.04%；安排支出1,247万元，为预算的38.33%。

13、散装水泥专项资金收入112万元，此项年初无预算，也暂未安排支出。

（二）政府性基金上级补助收支执行情况

2013年，我市的政府性基金上级补助收入23,162万元，根据项目进度安排支出2,789万元。具体包括：

1、国有土地使用权出让金收入48万元，暂未安排支出；

2、农业土地开发资金收入67万元，暂未安排支出；

3、彩票公益金收入310万元，安排支出105万元；

4、残疾人就业保障金收入113万元，安排支出20万元；

5、地方教育附加收入520万元，安排支出27万元；

6、大中型水库移民后期扶持基金收入2,775万元，安排支出823万元；

7、小型水库移民扶助基金收入48万元，暂未安排支出；

8、新增建设用地土地有偿使用费收入18,832万元，安排支出1,814万元；

9、森林植被恢复费收入416万元，暂未安排支出；

10、地方水利建设基金收入15万元，暂未安排支出；

11、无线电频率占用费收入18万元，暂未安排支出。

2013年，全市政府性基金预算收入76,890万元，加上上级补助收入23,162万元和上年结余14,696万元，减去政府性基金预算支出77,482万元（其中：全市政府性基金预算支出74,668万元、上级补助收入安排的支出2,789万元）和调出资金1,000万元，年终滚存结余为36,266万元全部结转下年支出，年度政府性基金预算收支平衡，略有结余。

综上所述，我们认为，在2013年我市预算执行过程中，通过各征收部门的通力合作和共同努力，实现了财政预算收入的稳定增长，确保了机关正常运转，保障和改善民生，支持重点项目的顺利推进，全年财政运行基本正常，年度预算完成情况良好。但在预算执行中也存在一些不容忽视的问题，有待我们在今后的工作中认真研究和逐步解决:一是财源基础薄弱，财政收入增长后劲不足；二是促进经济财政协调发展的措施仍需进一步优化，统揽政府财力的能力仍需进一步提升；三是财政保障的公共服务范围不断扩大，需要保障的重点领域和重大项目不断增加，特别是民生支出刚性较强，新增财力难以满足各方面需求，财政收支矛盾依然尖锐；四是财政监督还存在薄弱环节，预算执行管理、绩效管理有待提高。 

2014年，我们将全面贯彻落实党的十八届三中全会精神，紧紧围绕市委提出 “转作风、敢担当、求实效”的工作主线，积极组织收入，厉行节约，统筹安排支出；突出重点惠及民生，资金分配继续向民生领域倾斜，巩固民生工程实施成果；加强预算绩效管理，提高财政科学化精细化管理水平；积极发挥财政职能，保障经济结构调整、重点产业培育和重点领域改革等重大项目支出，深入推进“一核两轴三廊四区”建设，促进经济社会持续健康发展，争取完成全年预算任务，为实现“推进跨越发展、建设幸福开平”的新局面作出更大的贡献！