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关于开平市2017年本级财政决算草案的报告
撰写时间:2018-07-26
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关于开平市2017年本级财政决算草案的报告

——在开平市第十六届人大常委会第十六次会议上

开平市财政局局长 张伟赞


主任、各位副主任、各位委员:

受市政府委托,我现向市人大常委会报告开平市2017年本级财政决算情况,请予审议。

2017年,我市认真贯彻上级的决策部署,紧紧围绕市委“善作为、重实效、谋新篇”的工作主线,着力开拓财源、加强组织收入,创新财政改革、增强发展活力,优化支出结构、提高监管实效,实现全市财政运行总体平稳,市十六届人大常委会第十次会议审议通过的调整预算执行情况良好。现将2017年财政决算情况报告如下:

一、2017年全市地方一般公共预算执行情况

(一)收入情况。全市地方一般公共预算收入实现233,348万元,完成开平市第十六届人大常委会第十次会议审议通过的调整预算(简称“预算”,下同)225,492万元的103.48%,比上年(可比口径,下同)增长6.30%其中:国税局完成66,309万元,完成预算的101.11%,比上年增长30.59%;地税局完成96,769万元,完成预算的103.14%,比上年减少0.58%;财政局完成70,270万元,完成预算的106.32%,比上年减少1.59%。

(二)支出情况。全市地方一般公共预算支出实现364,704万元,完成开平市第十六届人大常委会第十次会议审议通过的调整预算(简称“预算”,下同)376,135万元的96.96%比上年增长6.81%。

(三)结余情况。2017年,全市地方一般公共预算收入233,348万元,加上税收返还收入29,944万元、上级补助收入92,527万元、债券转贷收入20,000万元、调入资金16,274万元和上年结余15,261万元,减去一般公共预算支出364,704万元、体制上解6,513万元、出口退税超基数上解8,116万元、专项上解9,916万元、债券还本支出821万元和安排预算稳定调节基金7,856万元后,年终滚存结余为9,428万元(其中:结转下年支出9,428万元,净结余为0万元),年度地方一般公共预算收支平衡

二、2017年市本级一般公共预算执行情况

(一)收入情况。市本级一般公共预算收入实现102,791万元,完成开平市第十六届人大常委会第十次会议审议通过的调整预算(简称“预算”,下同)92,218万元的111.47%比上年(可比口径,下同)增长9.72%。

1、分部门征收情况。国税局完成1,808万元,完成预算的111.06%,比上年增长22.16%;地税局完成30,713万元,完成预算的125.37%,比上年增长47.68%;财政局完成70,270万元,完成预算的106.32%,比上年减少1.59%。

2、主要收入项目的完成情况

1)税收收入32,521万元,完成预算的124.48%,比上年增长45.98%。其中:

①增值税收入1,287万元,完成预算的112.11%,比上年增长24.59%;

②企业所得税收入4,893万元,完成预算的142.94%,比上年增长57.03%;

③个人所得税收入69万元,完成预算的59.48%,比上年减少32.35%;

④其他地方各税种收入26,272万元,完成预算的122.54%,比上年增长47.17%。

2)罚没收入6,004万元,完成预算的91.08%,比上年减少6.07%。

3)行政事业性收费收入17,313万元,完成预算的165.56%,比上年减少32.06%。减幅较大的主要原因:由于政策性因素累加,减收降费效应持续显现。

4)专项收入12,813万元,完成预算的110.57%,比上年减少4.75%。

5)国有资源(资产)有偿使用收入17,412万元,完成预算的1932.52%,比上年增长11.21倍。增幅较大的主要原因:赤坎古镇项目提前上缴一次性资产转让收益11,000万元。

6)国有资本经营收入14,582万元,完成预算的41.83%,比上年减少31.82%。减幅较大的主要原因:去年同期在一般公共预算反映的国有资本经营收入含一次性缴库6,528万元。

7)政府住房基金收入1,553万元,完成预算的111.33%,比上年减少35.91%。

8)企业总机构预缴所得税收入219万元,完成预算的73.99%,比上年减少26.01%。

9)其他收入374万元,年初无预算,比上年减少31.38%。

(二)支出情况。市本级一般公共预算支出实现317,101万元,完成预算331,438万元的95.67%比上年增长6.35%

1、主要支出科目的完成情况

1)一般公共服务支出27,541万元,完成预算的96.26%,比上年增长24.99%。

2)国防支出643万元,完成预算的118.85%,比上年增长13.20%。

3)公共安全支出24,039万元,完成预算的107.54%,比上年增长21.18%。

4)教育支出96,848万元,完成预算的119.73%,比上年增长1.82%。

5)科学技术支出6,718万元,完成预算的115.71%,比上年增长37.83%。

6)文化体育与传媒支出8,779万元,完成预算的95.77%,比上年增长36.19%。

7)社会保障和就业支出67,901万元,完成预算的99.96%,比上年增长15.23%。

8)医疗卫生与计划生育支出39,776万元,完成预算的102.79%,比上年增长22.78%。

9)节能环保支出3,808万元,完成预算的91.47%,比上年减少29.83%。

10)城乡社区支出9,110万元,完成预算的90.06%,比上年增长14.53%。

11)农林水支出16,677,完成预算的43.43%,比上年减少41.78%。

12)交通运输支出2,681万元,完成预算的50.67%,比上年减少4.66%。

13)资源勘探信息等支出2,429万元,完成预算的82.17%,比上年减少17.69%。

14)商业服务业等支出672万元,完成预算的44.53%,比上年减少67.80%。

15)金融支出155万元,完成预算的153.47%,比上年减少74.38%。

16)国土海洋气象等支出1,949万元,完成预算的106.68%,比上年增长76.38%。

17)住房保障支出4,773万元,完成预算的48.42%,比上年增长19.41%。

18)粮油物资储备支出1,945万元,完成预算的101.25%,比上年增长10.26%。

19)债务付息支出295万元,完成预算的29.29%,比上年增长10.07%。

20)债务发行费用支出21万元,完成预算的100.00%,比上年减少55.32%。

21)其他支出341万元,完成预算的125.37%,比上年增长19.23%。

2、支出超年度预算的科目。超年度预算的支出科目有9项,超支金额20,005万元。其中:国防超支102万元、公共安全超支1,686万元、教育超支15,957万元、科学技术超支912万元、医疗卫生与计划生育超支1,079万元、金融超支54万元、国土海洋气象等超支122万元、粮油物资储备超支24万元和其他支出超支69万元。

超支的主要原因是:一是上级追加的专项补助资金较多,以上9项全年列支的上级补助支出共30,630万元。主要包括:公共安全支出2,934万元、教育支出10,045万元、科学技术支出2,440万元和医疗卫生与计划生育支出15,032万元等二是支出功能科目调剂。为达到教育支出考核的要求,原来在住房保障支出反映的教师住房公积金5,070万元调整到教育支出反映。

3、支出未能完成年度预算的科目。未能完成年度预算的支出科目有11项,减支金额34,342万元。其中:一般公共服务减支1,069万元、文化体育与传媒减支388万元、社会保障和就业减支29万元、节能环保减支355万元、城乡社区减支1,006万元,农林水减支21,725万元,交通运输减支2,610万元、资源勘探信息等减支527万元、商业服务业等减支837万元、住房保障减支5,084万元和债务付息减支712万元。

减支的主要原因:一是预备费实际发生支出9,181万元,完成预算8,000万元的114.76%,根据市政府审批追加的项目实际情况在相应的支出功能科目反映,不在预备费科目反映。二是由于时间进度、项目进度或地方财力实际等原因,涉及减支的科目中有部分项目结转下年列支或收回指标。其中:①农林水支出结转下年列支的指标共18,244万元,收回指标11,705万元;②城乡社区支出结转下年列支的指标共6,275万元,收回指标647万元;③交通运输支出结转下年列支的指标共7,619万元,收回指标137万元。

4、市本级一般公共预算安排的基本支出情况。2017年,市本级一般公共预算安排的基本支出为167,355万元,完成预算的102.21%,比上年增长10.98%。其中,人员经费158,658万元,完成预算的102.76%,比上年增长10.20%;公用经费8,697万元,完成预算的93.15%,比上年增长27.58%。具体包括:

1、工资福利支出114,339万元,完成预算的103.02%,比上年增长6.82%。

2、对个人和家庭的补助44,319万元,完成预算的102.09%,比上年增长19.97%。增幅较大的主要原因:①住房维修基金补贴从2016年6月起发放,所以2016年住房维修基金补贴支出是7个月支出金额,而2017年支出是全年支出金额,比上年增加3,657万元;②住房公积金增支844万元。

3、商品和服务支出8,334万元,完成预算的89.26%,比上年增长22.25%。增幅较大的主要原因:根据《关于进一步完善广东省基层公安机关公用经费保障标准的意见》(粤财行2015590号)文件,调增公安局公用经费1,029万元。

4、其他资本性支出363万元,上年无此科目支出。

(三)结余情况。2017年,市本级地方一般公共预算收入102,791万元,加上税收返还收入29,944万元、镇上解收入95,245万元、上级补助收入92,521万元、债券转贷收入19,553万元、调入资金16,274万元和上年结余11,407万元,减去一般公共预算支出317,101万元、体制上解6,513万元、出口退税超基数上解8,116万元、专项上解9,916万元、债券还本821万元、市对镇转移性支出10,817万元和安排预算稳定调节基金7,856万元后,年终滚存结余为6,595万元(其中:结转下年支出6,595万元,净结余0万元)。年度本级一般公共预算收支平衡上述市本级一般公共预算支出,是按照“量入为出、收支平衡”的原则,根据国家和省的文件及经市委、市政府批准安排办理,并依据财政部《2017年政府收支分类科目》的要求编列的。

三、2017年全市政府性基金预算执行情况

全市政府性基金预算收入实现264,879万元,完成开平市第十六届人大常委会第十次会议审议通过的调整预算(简称“预算”,下同)218,147万元的121.42%,比上年增长331.82%;全市政府性基金预算支出实现210,417万元,完成预算206,571万元的101.86%,比上年增长200.15%。

(一)收入情况

1、国有土地使用权出让收入231,955万元,完成预算的120.41%,比上年增长575.68%。增幅较大的主要原因:①由于三旧改造,相关补缴土地价款121,962万元;②出让曙光东路138号地块收入39,713万元;③出让长沙八一乡镇企业地块收入24,812万元。

2、国有土地收益基金收入17,853万元,完成预算的164.71%,比上年增长179.96%。增幅较大的主要原因:①出让曙光东路138号地块计提国有土地收益基金7,014万元;②出让长沙八一乡镇企业地块计提国有土地收益基金4,392万元。

3、农业土地开发资金收入1,322万元,完成预算的102.32%,比上年增长71.69%。增幅较大的主要原因:由于三旧改造,相关项目计提农业土地开发资金561万元。

4、城市公用事业附加收入1,282万元,完成预算的129.36%,比上年减少62.46%。减幅较大的主要原因:根据《财政部关于取消调整部分政府性基金有关政策的通知》(财税201718号),从2017年4月1日起,取消城市公用事业附加费。

5、彩票公益金收入1,105万元,完成预算的108.23%,比上年增长21.70%。

6、城市基础设施配套费收入8,118万元,完成预算的100.00%,比上年减少37.55%。

7、污水处理费收入3,244万元,完成预算的100.00%,比上年增长29.76%。

(二)支出情况

1、国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出175,511万元,完成预算的96.56%,比上年增长411.95%。增幅较大的主要原因:根据专款专用的原则,结合财力实际,将历年暂付款37,165万元转列支出。

2、国有土地收益基金及对应专项债务收入支出12,246万元,完成预算的174.20%,比上年增长90.10%。增幅较大的主要原因:①水口镇龙东村委会地块成本及相关支出5,175万元;②沙冈工业园1、2号地块收储支出1,722万元;③根据《开平市国有土地使用权出让净收入分成暂行办法》(开府办201713号),镇级转让土地收益返还1,065万元;④根据专款专用的原则,结合财力实际,将历年暂付款2,883万元转列支出。

3、农业土地开发资金及对应专项债务收入支出12万元,完成预算的200%,比上年减少60%。

4、城市公用事业附加及对应专项债务收入安排的支出1,743万元,完成预算的93.56%,比上年减少47.44%。减幅较大的主要原因:根据《财政部关于取消调整部分政府性基金有关政策的通知》(财税201718号),从2017年4月1日起,取消城市公用事业附加费,在此收入项目安排的支出相应减少。

5、彩票公益金及对应专项债务收入安排的支出1,026万元,完成预算的121.42%,比上年减少32.98%。

6、城市基础设施配套费及对应专项债务收入安排的支出10,041万元,完成预算的121.36%,比上年减少18.56%。

7、污水处理费及对应专项债务收入安排的支出2,354万元,完成预算的96.51%,比上年增长14.16%。

8、大中型水库移民后期扶持基金及对应专项债务收入支出3,949万元,完成预算的147.13%,比上年增长77.09%,此项支出为上级补助收入(含当年和上年结转)安排的支出。

9、小型水库移民扶助基金及对应专项债务收入安排的支出50万元,此项支出为上级补助收入(含当年和上年结转)安排的支出,去年此项无发生支出。

10、大中型水库库区基金及对应专项债务收入安排的支出96万元,完成预算的309.68%,比上年增长772.73%,此项支出均为上级补助收入(含当年和上年结转)安排的支出。

11、国家电影事业发展专项资金及对应专项债务收入安排的支出108万元,完成预算的308.57%,此项支出均为当年上级补助收入安排的支出。

12、彩票发行销售机构业务费安排的支出67万元,完成预算的163.41%,此项支出均为上级补助收入(含当年和上年结转)安排的支出。

13、旅游发展基金支出13万元,完成预算的100%,上年无此项支出发生。

14、地方政府专项债务付息支出3,200万元,完成预算的211.5%。

15、地方政府专项债务发行费用支出1万元,完成预算的1.85%。

(三)结余情况。2017年,全市政府性基金预算收入264,879万元,加上上级补助收入3,694万元、债务收入1,000万元和上年结余28,050万元(其中:待偿债置换专项债券上年结余9,878万元、政府性基金上年结余18,172万元),减去政府性基金预算支出210,417万元、债务还本支出10,308万元和调出资金12,795万元,待偿债置换专项债券结余570万元,年终滚存结余为63,533万元全部结转下年支出,年度政府性基金预算收支平衡。

四、全市国有资本经营预算执行情况

全市国有资本经营预算收入实现7,759万元,完成预算的102.33%,比上年减少68.48%。减幅较大的主要原因:去年含一次性收入17,037万元。全市国有资本经营预算支出实现7,759万元,完成预算的102.33%,比上年减少63.72%,全部统筹安排在一般公共预算的教育支出及社会保障和就业支出科目反映。

五、全市社会保险基金预算执行情况

全市社会保险基金预算收入实现182,189万元,完成预算的64.68%,比上年增长13.23%。全市社会保险基金预算收入加上上年结余190,690万元,收入总计372,879万元。全市社会保险基金预算支出171,497万元,完成预算的62.15%,比上年增长9.37%;上解上级支出4,042万元。收支相抵,年终滚存结余197,340万元

根据上级的政策,从2014年10月1日起实施机关养老保险制度。编制2017年全市社会保险基金预算收支时,包含了2014年10月至2017年12月机关养老保险基金收入115,721万元、支出109,291万元。但在实际执行过程中,此项工作未开展,因此,2017年全市的社会保险基金预算收入和支出执行率较低。

各险种的收支执行情况具体如下:

(一)企业职工基本养老保险基金收入81,070万元,完成预算的110.38%,比上年增长17.38%;支出89,706万元,完成预算的100.11%,比上年增长8.40%。

(二)城乡居民基本养老保险基金收入19,771万元,完成预算的101.65%,比上年增长0.11%;支出15,425万元,完成预算的98.49%,比上年增长12.14%。

(三)城镇职工基本医疗保险基金收入38,834万元,完成预算的112.32%,比上年增长12.58%;支出34,839万元,完成预算的106.44%,比上年增长1.55%,其中:住院支出277,486万元,门诊支出5,081万元,大病保险支出2,010万元。

(四)城乡居民基本医疗保险基金收入36,638万元,完成预算的111.19%,比上年增长15.89%;支出29,300万元,完成预算的97.77%,比上年增长5.81%,其中:住院支出24,111万元,门诊支出2,116万元,大病保险支出1,536万元。

(五)工伤保险基金收入1,695万元,完成预算的107.89%,比上年增长19.62%;支出2,182万元,完成预算的154.10%,比上年增长42.89%。

(六)失业保险基金收入2,820万元,完成预算的106.58%,比上年减少17.86%;支出2,138万元,完成预算的113.66%,比上年增长10.21%。

(七)生育保险基金收入1,352万元,完成预算的101.27%,比上年增长20.93%;支出1,949万元,完成预算的99.19%,比上年增长26.39%。

六、2017年市本级财政预算“三公”经费执行情况(含一般公共预算和政府性基金预算)

市本级财政预算“三公”经费支出2,527万元,完成预算的110.02%,比上年增支416万元,增长19.72%。其中:

(一)因公出国(境)费用59万元,完成预算的91.40%,比上年减支6万元,减少8.60%。

(二)公务接待费用932万元,完成预算的101.71%,比上年增支43万元,增长4.80%。增支的主要原因:2016年在财政专户反映的43万元公务接待费用,2017年调整到一般公共预算反映。剔除此因素,2017年与上年支出持平。

(三)公务用车费用1,536万元,完成预算的116.73%,比上年增支379万元,增长32.77%。其中:

1、公务用车运行维护费1,080万元,完成预算的91.41%,比上年减支52万元,减少4.63%。

2、公务用车购置457万元,完成预算的338.22%,比上年增支432万元,增长17.26倍。支出的项目主要包括:①年初预算安排市公安局车辆购置经费100万元,市纪律检查委员会车辆购置经费35万元;②当年市本级追加预算支出139万元,包括市公安局车辆购置经费48万元、市府办车辆购置经费89万元、市疾病预防控制中心车辆购置尾款2万元;③上级追加市纪律检查委员会车辆购置经费29万元;④根据江门市的要求,将其他交通工具购置科目纳入公务用车购置科目统计,因此,将原在其他交通工具购置科目反映的市城市综合管理局环境卫生管理处的支出102万元和城市建设管理监察大队的支出52万元调整到此支出科目统计。

七、2017年市重点支出(基本公共服务均等化支出)的预算执行情况

基本公共服务均等化十项支出221,137万元,完成预算的153.18%,比上年增长14.90%。具体的项目包括:

1、公共教育支出86,434万元,完成预算的130.25%,比上年增长1.45%。

2、公共文化体育支出4,393万元,完成预算的295.23%,比上年增长255.13%。增幅较大的主要原因:为达到上级对我市文化支出的考核,我市加大对文化体育支出的投入,增加的项目主要是台开恩旅游联盟产业发展专项资金750万元。

3、公共卫生支出18,363万元,完成预算的84.13%,比上年增长62.46%。增幅较大的主要原因:①2017年拨付开平市第二人民医院迁建工程建设项目施工预付款1,953万元;②基层医疗卫生机构经常性收支差额补偿资金增支1,202万元;③马冈卫生院和水口医院“医联体”升级改造支出471万元。

4、公共交通支出2,328万元,完成预算的52.59%,比上年增长231.62%。增幅较大的主要原因:①2017年落实长者乘坐公共交通优惠政策增支810万元;②交通运输成品油补贴上级补助资金增支513万元。

5、公共安全支出28,048万元,完成预算的103.87%,比上年增长21.81%。

6、生活保障支出53,299万元,完成预算的275.65%,比上年增长23.78%。

 7、就业保障支出1,131万元,完成预算的188.52%,比上年增长238.66%。增幅较大的主要原因:①就业及技工教育专项资金增支372万元;②中央就业补助资金增支211万元。

8、医疗保障支出23,623万元,完成预算的2271.44%,比上年增长10.84%。

9、住房保障支出909万元,完成预算的125.06%,比上年减少33.30%。减幅较大的主要原因:由于2016年翠山湖南路公租房项目支出207万元,而2017年无此项目支出。

10、生态环保支出2,609万元,完成预算的167.89%,比上年减少47.03%。减幅较大的主要原因:2016年的支出中包含黄标车提前淘汰补贴上级补助资金支出1,404万元、大气污染防治中央专项补助资金支出500万元和污染减排省级专项资金支出529万元,而2017年无此上级补助支出。

八、市本级财政对下级政府的转移性支出预算执行情况

2017年,市对镇转移性支出44,065万元,完成预算的315.95%。包括一般性转移支付7,441元,专项转移支付36,624万元(其中:一般公共预算安排3,375万元、政府性基金预算安排33,249万元)。专项转移支付主要包括:各镇土地开发支出(含列支往年暂付款)13,483万元、返还赤坎古镇项目资产收益支出11,000万元、翠山湖公租房项目支出4,371万元、翠山湖城市基础设施配套费支出1,995万元、各镇城市公用事业附加支出819万元和镇级污水处理费支出875万元等。

九、开平市地方政府性债务余额情况

(一)2017年初地方政府债务余额。经省政府批准,省财政厅核定我市2016年地方政府债务限额为316,158.97万元(其中:一般债务58,800.25万元、专项债务257,358.72万元)。2017年初,我市地方政府债务余额为313,688.38万元(其中:一般债务 58,500.98万元、专项债务254,340.40万元、或有债务847万元)。

(二)地方政府债务置换债券转贷情况。2016年省财政下达我市置换债券转贷资金150,716万元(其中:一般债券 44,733万元、专项债券105,983万元),2017年省财政下达我市置换债券转贷资金81,000万元(其中:一般债券80,000万元(江门划转)、专项债券1,000万元)。截至2017年12月底,我市共收到置换债券转贷资金共239,554万元(其中:一般债券131,723万元、专项债券107,831万元)。

(三)2017年底地方政府债务余额。经省政府批准,省财政厅核定我市2017年末地方政府债务限额为416,158.97万元(其中:一般债务158,800.25万元、专项债务257,358.72万元)。截至2017年12月31日,我市地方政府债务余额为 403,529.33万元(其中:一般债务157,679.98 万元、专项债务245,002.35万元、或有债务847万元)。地方政府债务率为49.33%,地方政府负债率为11.81%。

十、主要存在的问题及工作措施

2017年,我市财政预算执行情况总体较好,但财政运行中仍存在一些问题和不足:①经济增速有所放缓,税源结构有待改善,财政增收压力持续加大。重点行业和重点产业税收情况不理想,特别是我市依靠投资拉动增长特征明显,房地产、建筑业等投资类税收对财政收入增长影响较大;②全面实施营业税改征增值税改革,落实小微企业税收优惠政策,取消、调整和规范收费项目,进一步减轻企业税费负担,影响财政收入总体增幅。对此,我们高度重视,将通过加大财源培植、优化收支结构、创新管理机制等一系列扎实有效的措施加以解决。

2018年,市财政将认真贯彻上级的决策部署,紧紧围绕市委提出“产业提升、城市提质、工作提效”的工作主线,实施积极财政政策,振兴实体经济,加快产业提升,培育壮大新动能,同时加快财政体制机制改革步伐,加强预算收支管理,增强地方财政的发展活力,促进全市经济持续健康发展。


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关于开平市2017年本级财政决算草案的报告
撰写时间:2018-07-26
来源: 本站

关于开平市2017年本级财政决算草案的报告

——在开平市第十六届人大常委会第十六次会议上

开平市财政局局长 张伟赞


主任、各位副主任、各位委员:

受市政府委托,我现向市人大常委会报告开平市2017年本级财政决算情况,请予审议。

2017年,我市认真贯彻上级的决策部署,紧紧围绕市委“善作为、重实效、谋新篇”的工作主线,着力开拓财源、加强组织收入,创新财政改革、增强发展活力,优化支出结构、提高监管实效,实现全市财政运行总体平稳,市十六届人大常委会第十次会议审议通过的调整预算执行情况良好。现将2017年财政决算情况报告如下:

一、2017年全市地方一般公共预算执行情况

(一)收入情况。全市地方一般公共预算收入实现233,348万元,完成开平市第十六届人大常委会第十次会议审议通过的调整预算(简称“预算”,下同)225,492万元的103.48%,比上年(可比口径,下同)增长6.30%其中:国税局完成66,309万元,完成预算的101.11%,比上年增长30.59%;地税局完成96,769万元,完成预算的103.14%,比上年减少0.58%;财政局完成70,270万元,完成预算的106.32%,比上年减少1.59%。

(二)支出情况。全市地方一般公共预算支出实现364,704万元,完成开平市第十六届人大常委会第十次会议审议通过的调整预算(简称“预算”,下同)376,135万元的96.96%比上年增长6.81%。

(三)结余情况。2017年,全市地方一般公共预算收入233,348万元,加上税收返还收入29,944万元、上级补助收入92,527万元、债券转贷收入20,000万元、调入资金16,274万元和上年结余15,261万元,减去一般公共预算支出364,704万元、体制上解6,513万元、出口退税超基数上解8,116万元、专项上解9,916万元、债券还本支出821万元和安排预算稳定调节基金7,856万元后,年终滚存结余为9,428万元(其中:结转下年支出9,428万元,净结余为0万元),年度地方一般公共预算收支平衡

二、2017年市本级一般公共预算执行情况

(一)收入情况。市本级一般公共预算收入实现102,791万元,完成开平市第十六届人大常委会第十次会议审议通过的调整预算(简称“预算”,下同)92,218万元的111.47%比上年(可比口径,下同)增长9.72%。

1、分部门征收情况。国税局完成1,808万元,完成预算的111.06%,比上年增长22.16%;地税局完成30,713万元,完成预算的125.37%,比上年增长47.68%;财政局完成70,270万元,完成预算的106.32%,比上年减少1.59%。

2、主要收入项目的完成情况

1)税收收入32,521万元,完成预算的124.48%,比上年增长45.98%。其中:

①增值税收入1,287万元,完成预算的112.11%,比上年增长24.59%;

②企业所得税收入4,893万元,完成预算的142.94%,比上年增长57.03%;

③个人所得税收入69万元,完成预算的59.48%,比上年减少32.35%;

④其他地方各税种收入26,272万元,完成预算的122.54%,比上年增长47.17%。

2)罚没收入6,004万元,完成预算的91.08%,比上年减少6.07%。

3)行政事业性收费收入17,313万元,完成预算的165.56%,比上年减少32.06%。减幅较大的主要原因:由于政策性因素累加,减收降费效应持续显现。

4)专项收入12,813万元,完成预算的110.57%,比上年减少4.75%。

5)国有资源(资产)有偿使用收入17,412万元,完成预算的1932.52%,比上年增长11.21倍。增幅较大的主要原因:赤坎古镇项目提前上缴一次性资产转让收益11,000万元。

6)国有资本经营收入14,582万元,完成预算的41.83%,比上年减少31.82%。减幅较大的主要原因:去年同期在一般公共预算反映的国有资本经营收入含一次性缴库6,528万元。

7)政府住房基金收入1,553万元,完成预算的111.33%,比上年减少35.91%。

8)企业总机构预缴所得税收入219万元,完成预算的73.99%,比上年减少26.01%。

9)其他收入374万元,年初无预算,比上年减少31.38%。

(二)支出情况。市本级一般公共预算支出实现317,101万元,完成预算331,438万元的95.67%比上年增长6.35%

1、主要支出科目的完成情况

1)一般公共服务支出27,541万元,完成预算的96.26%,比上年增长24.99%。

2)国防支出643万元,完成预算的118.85%,比上年增长13.20%。

3)公共安全支出24,039万元,完成预算的107.54%,比上年增长21.18%。

4)教育支出96,848万元,完成预算的119.73%,比上年增长1.82%。

5)科学技术支出6,718万元,完成预算的115.71%,比上年增长37.83%。

6)文化体育与传媒支出8,779万元,完成预算的95.77%,比上年增长36.19%。

7)社会保障和就业支出67,901万元,完成预算的99.96%,比上年增长15.23%。

8)医疗卫生与计划生育支出39,776万元,完成预算的102.79%,比上年增长22.78%。

9)节能环保支出3,808万元,完成预算的91.47%,比上年减少29.83%。

10)城乡社区支出9,110万元,完成预算的90.06%,比上年增长14.53%。

11)农林水支出16,677,完成预算的43.43%,比上年减少41.78%。

12)交通运输支出2,681万元,完成预算的50.67%,比上年减少4.66%。

13)资源勘探信息等支出2,429万元,完成预算的82.17%,比上年减少17.69%。

14)商业服务业等支出672万元,完成预算的44.53%,比上年减少67.80%。

15)金融支出155万元,完成预算的153.47%,比上年减少74.38%。

16)国土海洋气象等支出1,949万元,完成预算的106.68%,比上年增长76.38%。

17)住房保障支出4,773万元,完成预算的48.42%,比上年增长19.41%。

18)粮油物资储备支出1,945万元,完成预算的101.25%,比上年增长10.26%。

19)债务付息支出295万元,完成预算的29.29%,比上年增长10.07%。

20)债务发行费用支出21万元,完成预算的100.00%,比上年减少55.32%。

21)其他支出341万元,完成预算的125.37%,比上年增长19.23%。

2、支出超年度预算的科目。超年度预算的支出科目有9项,超支金额20,005万元。其中:国防超支102万元、公共安全超支1,686万元、教育超支15,957万元、科学技术超支912万元、医疗卫生与计划生育超支1,079万元、金融超支54万元、国土海洋气象等超支122万元、粮油物资储备超支24万元和其他支出超支69万元。

超支的主要原因是:一是上级追加的专项补助资金较多,以上9项全年列支的上级补助支出共30,630万元。主要包括:公共安全支出2,934万元、教育支出10,045万元、科学技术支出2,440万元和医疗卫生与计划生育支出15,032万元等二是支出功能科目调剂。为达到教育支出考核的要求,原来在住房保障支出反映的教师住房公积金5,070万元调整到教育支出反映。

3、支出未能完成年度预算的科目。未能完成年度预算的支出科目有11项,减支金额34,342万元。其中:一般公共服务减支1,069万元、文化体育与传媒减支388万元、社会保障和就业减支29万元、节能环保减支355万元、城乡社区减支1,006万元,农林水减支21,725万元,交通运输减支2,610万元、资源勘探信息等减支527万元、商业服务业等减支837万元、住房保障减支5,084万元和债务付息减支712万元。

减支的主要原因:一是预备费实际发生支出9,181万元,完成预算8,000万元的114.76%,根据市政府审批追加的项目实际情况在相应的支出功能科目反映,不在预备费科目反映。二是由于时间进度、项目进度或地方财力实际等原因,涉及减支的科目中有部分项目结转下年列支或收回指标。其中:①农林水支出结转下年列支的指标共18,244万元,收回指标11,705万元;②城乡社区支出结转下年列支的指标共6,275万元,收回指标647万元;③交通运输支出结转下年列支的指标共7,619万元,收回指标137万元。

4、市本级一般公共预算安排的基本支出情况。2017年,市本级一般公共预算安排的基本支出为167,355万元,完成预算的102.21%,比上年增长10.98%。其中,人员经费158,658万元,完成预算的102.76%,比上年增长10.20%;公用经费8,697万元,完成预算的93.15%,比上年增长27.58%。具体包括:

1、工资福利支出114,339万元,完成预算的103.02%,比上年增长6.82%。

2、对个人和家庭的补助44,319万元,完成预算的102.09%,比上年增长19.97%。增幅较大的主要原因:①住房维修基金补贴从2016年6月起发放,所以2016年住房维修基金补贴支出是7个月支出金额,而2017年支出是全年支出金额,比上年增加3,657万元;②住房公积金增支844万元。

3、商品和服务支出8,334万元,完成预算的89.26%,比上年增长22.25%。增幅较大的主要原因:根据《关于进一步完善广东省基层公安机关公用经费保障标准的意见》(粤财行2015590号)文件,调增公安局公用经费1,029万元。

4、其他资本性支出363万元,上年无此科目支出。

(三)结余情况。2017年,市本级地方一般公共预算收入102,791万元,加上税收返还收入29,944万元、镇上解收入95,245万元、上级补助收入92,521万元、债券转贷收入19,553万元、调入资金16,274万元和上年结余11,407万元,减去一般公共预算支出317,101万元、体制上解6,513万元、出口退税超基数上解8,116万元、专项上解9,916万元、债券还本821万元、市对镇转移性支出10,817万元和安排预算稳定调节基金7,856万元后,年终滚存结余为6,595万元(其中:结转下年支出6,595万元,净结余0万元)。年度本级一般公共预算收支平衡上述市本级一般公共预算支出,是按照“量入为出、收支平衡”的原则,根据国家和省的文件及经市委、市政府批准安排办理,并依据财政部《2017年政府收支分类科目》的要求编列的。

三、2017年全市政府性基金预算执行情况

全市政府性基金预算收入实现264,879万元,完成开平市第十六届人大常委会第十次会议审议通过的调整预算(简称“预算”,下同)218,147万元的121.42%,比上年增长331.82%;全市政府性基金预算支出实现210,417万元,完成预算206,571万元的101.86%,比上年增长200.15%。

(一)收入情况

1、国有土地使用权出让收入231,955万元,完成预算的120.41%,比上年增长575.68%。增幅较大的主要原因:①由于三旧改造,相关补缴土地价款121,962万元;②出让曙光东路138号地块收入39,713万元;③出让长沙八一乡镇企业地块收入24,812万元。

2、国有土地收益基金收入17,853万元,完成预算的164.71%,比上年增长179.96%。增幅较大的主要原因:①出让曙光东路138号地块计提国有土地收益基金7,014万元;②出让长沙八一乡镇企业地块计提国有土地收益基金4,392万元。

3、农业土地开发资金收入1,322万元,完成预算的102.32%,比上年增长71.69%。增幅较大的主要原因:由于三旧改造,相关项目计提农业土地开发资金561万元。

4、城市公用事业附加收入1,282万元,完成预算的129.36%,比上年减少62.46%。减幅较大的主要原因:根据《财政部关于取消调整部分政府性基金有关政策的通知》(财税201718号),从2017年4月1日起,取消城市公用事业附加费。

5、彩票公益金收入1,105万元,完成预算的108.23%,比上年增长21.70%。

6、城市基础设施配套费收入8,118万元,完成预算的100.00%,比上年减少37.55%。

7、污水处理费收入3,244万元,完成预算的100.00%,比上年增长29.76%。

(二)支出情况

1、国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出175,511万元,完成预算的96.56%,比上年增长411.95%。增幅较大的主要原因:根据专款专用的原则,结合财力实际,将历年暂付款37,165万元转列支出。

2、国有土地收益基金及对应专项债务收入支出12,246万元,完成预算的174.20%,比上年增长90.10%。增幅较大的主要原因:①水口镇龙东村委会地块成本及相关支出5,175万元;②沙冈工业园1、2号地块收储支出1,722万元;③根据《开平市国有土地使用权出让净收入分成暂行办法》(开府办201713号),镇级转让土地收益返还1,065万元;④根据专款专用的原则,结合财力实际,将历年暂付款2,883万元转列支出。

3、农业土地开发资金及对应专项债务收入支出12万元,完成预算的200%,比上年减少60%。

4、城市公用事业附加及对应专项债务收入安排的支出1,743万元,完成预算的93.56%,比上年减少47.44%。减幅较大的主要原因:根据《财政部关于取消调整部分政府性基金有关政策的通知》(财税201718号),从2017年4月1日起,取消城市公用事业附加费,在此收入项目安排的支出相应减少。

5、彩票公益金及对应专项债务收入安排的支出1,026万元,完成预算的121.42%,比上年减少32.98%。

6、城市基础设施配套费及对应专项债务收入安排的支出10,041万元,完成预算的121.36%,比上年减少18.56%。

7、污水处理费及对应专项债务收入安排的支出2,354万元,完成预算的96.51%,比上年增长14.16%。

8、大中型水库移民后期扶持基金及对应专项债务收入支出3,949万元,完成预算的147.13%,比上年增长77.09%,此项支出为上级补助收入(含当年和上年结转)安排的支出。

9、小型水库移民扶助基金及对应专项债务收入安排的支出50万元,此项支出为上级补助收入(含当年和上年结转)安排的支出,去年此项无发生支出。

10、大中型水库库区基金及对应专项债务收入安排的支出96万元,完成预算的309.68%,比上年增长772.73%,此项支出均为上级补助收入(含当年和上年结转)安排的支出。

11、国家电影事业发展专项资金及对应专项债务收入安排的支出108万元,完成预算的308.57%,此项支出均为当年上级补助收入安排的支出。

12、彩票发行销售机构业务费安排的支出67万元,完成预算的163.41%,此项支出均为上级补助收入(含当年和上年结转)安排的支出。

13、旅游发展基金支出13万元,完成预算的100%,上年无此项支出发生。

14、地方政府专项债务付息支出3,200万元,完成预算的211.5%。

15、地方政府专项债务发行费用支出1万元,完成预算的1.85%。

(三)结余情况。2017年,全市政府性基金预算收入264,879万元,加上上级补助收入3,694万元、债务收入1,000万元和上年结余28,050万元(其中:待偿债置换专项债券上年结余9,878万元、政府性基金上年结余18,172万元),减去政府性基金预算支出210,417万元、债务还本支出10,308万元和调出资金12,795万元,待偿债置换专项债券结余570万元,年终滚存结余为63,533万元全部结转下年支出,年度政府性基金预算收支平衡。

四、全市国有资本经营预算执行情况

全市国有资本经营预算收入实现7,759万元,完成预算的102.33%,比上年减少68.48%。减幅较大的主要原因:去年含一次性收入17,037万元。全市国有资本经营预算支出实现7,759万元,完成预算的102.33%,比上年减少63.72%,全部统筹安排在一般公共预算的教育支出及社会保障和就业支出科目反映。

五、全市社会保险基金预算执行情况

全市社会保险基金预算收入实现182,189万元,完成预算的64.68%,比上年增长13.23%。全市社会保险基金预算收入加上上年结余190,690万元,收入总计372,879万元。全市社会保险基金预算支出171,497万元,完成预算的62.15%,比上年增长9.37%;上解上级支出4,042万元。收支相抵,年终滚存结余197,340万元

根据上级的政策,从2014年10月1日起实施机关养老保险制度。编制2017年全市社会保险基金预算收支时,包含了2014年10月至2017年12月机关养老保险基金收入115,721万元、支出109,291万元。但在实际执行过程中,此项工作未开展,因此,2017年全市的社会保险基金预算收入和支出执行率较低。

各险种的收支执行情况具体如下:

(一)企业职工基本养老保险基金收入81,070万元,完成预算的110.38%,比上年增长17.38%;支出89,706万元,完成预算的100.11%,比上年增长8.40%。

(二)城乡居民基本养老保险基金收入19,771万元,完成预算的101.65%,比上年增长0.11%;支出15,425万元,完成预算的98.49%,比上年增长12.14%。

(三)城镇职工基本医疗保险基金收入38,834万元,完成预算的112.32%,比上年增长12.58%;支出34,839万元,完成预算的106.44%,比上年增长1.55%,其中:住院支出277,486万元,门诊支出5,081万元,大病保险支出2,010万元。

(四)城乡居民基本医疗保险基金收入36,638万元,完成预算的111.19%,比上年增长15.89%;支出29,300万元,完成预算的97.77%,比上年增长5.81%,其中:住院支出24,111万元,门诊支出2,116万元,大病保险支出1,536万元。

(五)工伤保险基金收入1,695万元,完成预算的107.89%,比上年增长19.62%;支出2,182万元,完成预算的154.10%,比上年增长42.89%。

(六)失业保险基金收入2,820万元,完成预算的106.58%,比上年减少17.86%;支出2,138万元,完成预算的113.66%,比上年增长10.21%。

(七)生育保险基金收入1,352万元,完成预算的101.27%,比上年增长20.93%;支出1,949万元,完成预算的99.19%,比上年增长26.39%。

六、2017年市本级财政预算“三公”经费执行情况(含一般公共预算和政府性基金预算)

市本级财政预算“三公”经费支出2,527万元,完成预算的110.02%,比上年增支416万元,增长19.72%。其中:

(一)因公出国(境)费用59万元,完成预算的91.40%,比上年减支6万元,减少8.60%。

(二)公务接待费用932万元,完成预算的101.71%,比上年增支43万元,增长4.80%。增支的主要原因:2016年在财政专户反映的43万元公务接待费用,2017年调整到一般公共预算反映。剔除此因素,2017年与上年支出持平。

(三)公务用车费用1,536万元,完成预算的116.73%,比上年增支379万元,增长32.77%。其中:

1、公务用车运行维护费1,080万元,完成预算的91.41%,比上年减支52万元,减少4.63%。

2、公务用车购置457万元,完成预算的338.22%,比上年增支432万元,增长17.26倍。支出的项目主要包括:①年初预算安排市公安局车辆购置经费100万元,市纪律检查委员会车辆购置经费35万元;②当年市本级追加预算支出139万元,包括市公安局车辆购置经费48万元、市府办车辆购置经费89万元、市疾病预防控制中心车辆购置尾款2万元;③上级追加市纪律检查委员会车辆购置经费29万元;④根据江门市的要求,将其他交通工具购置科目纳入公务用车购置科目统计,因此,将原在其他交通工具购置科目反映的市城市综合管理局环境卫生管理处的支出102万元和城市建设管理监察大队的支出52万元调整到此支出科目统计。

七、2017年市重点支出(基本公共服务均等化支出)的预算执行情况

基本公共服务均等化十项支出221,137万元,完成预算的153.18%,比上年增长14.90%。具体的项目包括:

1、公共教育支出86,434万元,完成预算的130.25%,比上年增长1.45%。

2、公共文化体育支出4,393万元,完成预算的295.23%,比上年增长255.13%。增幅较大的主要原因:为达到上级对我市文化支出的考核,我市加大对文化体育支出的投入,增加的项目主要是台开恩旅游联盟产业发展专项资金750万元。

3、公共卫生支出18,363万元,完成预算的84.13%,比上年增长62.46%。增幅较大的主要原因:①2017年拨付开平市第二人民医院迁建工程建设项目施工预付款1,953万元;②基层医疗卫生机构经常性收支差额补偿资金增支1,202万元;③马冈卫生院和水口医院“医联体”升级改造支出471万元。

4、公共交通支出2,328万元,完成预算的52.59%,比上年增长231.62%。增幅较大的主要原因:①2017年落实长者乘坐公共交通优惠政策增支810万元;②交通运输成品油补贴上级补助资金增支513万元。

5、公共安全支出28,048万元,完成预算的103.87%,比上年增长21.81%。

6、生活保障支出53,299万元,完成预算的275.65%,比上年增长23.78%。

 7、就业保障支出1,131万元,完成预算的188.52%,比上年增长238.66%。增幅较大的主要原因:①就业及技工教育专项资金增支372万元;②中央就业补助资金增支211万元。

8、医疗保障支出23,623万元,完成预算的2271.44%,比上年增长10.84%。

9、住房保障支出909万元,完成预算的125.06%,比上年减少33.30%。减幅较大的主要原因:由于2016年翠山湖南路公租房项目支出207万元,而2017年无此项目支出。

10、生态环保支出2,609万元,完成预算的167.89%,比上年减少47.03%。减幅较大的主要原因:2016年的支出中包含黄标车提前淘汰补贴上级补助资金支出1,404万元、大气污染防治中央专项补助资金支出500万元和污染减排省级专项资金支出529万元,而2017年无此上级补助支出。

八、市本级财政对下级政府的转移性支出预算执行情况

2017年,市对镇转移性支出44,065万元,完成预算的315.95%。包括一般性转移支付7,441元,专项转移支付36,624万元(其中:一般公共预算安排3,375万元、政府性基金预算安排33,249万元)。专项转移支付主要包括:各镇土地开发支出(含列支往年暂付款)13,483万元、返还赤坎古镇项目资产收益支出11,000万元、翠山湖公租房项目支出4,371万元、翠山湖城市基础设施配套费支出1,995万元、各镇城市公用事业附加支出819万元和镇级污水处理费支出875万元等。

九、开平市地方政府性债务余额情况

(一)2017年初地方政府债务余额。经省政府批准,省财政厅核定我市2016年地方政府债务限额为316,158.97万元(其中:一般债务58,800.25万元、专项债务257,358.72万元)。2017年初,我市地方政府债务余额为313,688.38万元(其中:一般债务 58,500.98万元、专项债务254,340.40万元、或有债务847万元)。

(二)地方政府债务置换债券转贷情况。2016年省财政下达我市置换债券转贷资金150,716万元(其中:一般债券 44,733万元、专项债券105,983万元),2017年省财政下达我市置换债券转贷资金81,000万元(其中:一般债券80,000万元(江门划转)、专项债券1,000万元)。截至2017年12月底,我市共收到置换债券转贷资金共239,554万元(其中:一般债券131,723万元、专项债券107,831万元)。

(三)2017年底地方政府债务余额。经省政府批准,省财政厅核定我市2017年末地方政府债务限额为416,158.97万元(其中:一般债务158,800.25万元、专项债务257,358.72万元)。截至2017年12月31日,我市地方政府债务余额为 403,529.33万元(其中:一般债务157,679.98 万元、专项债务245,002.35万元、或有债务847万元)。地方政府债务率为49.33%,地方政府负债率为11.81%。

十、主要存在的问题及工作措施

2017年,我市财政预算执行情况总体较好,但财政运行中仍存在一些问题和不足:①经济增速有所放缓,税源结构有待改善,财政增收压力持续加大。重点行业和重点产业税收情况不理想,特别是我市依靠投资拉动增长特征明显,房地产、建筑业等投资类税收对财政收入增长影响较大;②全面实施营业税改征增值税改革,落实小微企业税收优惠政策,取消、调整和规范收费项目,进一步减轻企业税费负担,影响财政收入总体增幅。对此,我们高度重视,将通过加大财源培植、优化收支结构、创新管理机制等一系列扎实有效的措施加以解决。

2018年,市财政将认真贯彻上级的决策部署,紧紧围绕市委提出“产业提升、城市提质、工作提效”的工作主线,实施积极财政政策,振兴实体经济,加快产业提升,培育壮大新动能,同时加快财政体制机制改革步伐,加强预算收支管理,增强地方财政的发展活力,促进全市经济持续健康发展。


附件:2017年开平市政府决算公开(公开版).pdf



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